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Provisão de férias - Empresa era Lucro real e agora é Simple

VALERIA

Valeria

Bronze DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade
há 8 anos Segunda-Feira | 5 outubro 2015 | 13:54

Boa tarde senhores

Gostaria de uma ajuda para contabilização, empresa até 2014 era Lucro real e eu fazia a provisão de férias e 13º salário assim:
ferias+ 1/3 de ferias, e +os encargos de inss pela atividade de 28,8% e Fgts de 8%.
Agora em 2015 a empresa passou a ser Simples Nacional, como vou fazer o cálculo para o saldo no meu passivo bater- Pois pelo Simples Nacional não tem Inss(parte empresa) e somente tem Fgts sobre a férias e 1/3.

se tiver algum modelo de cálculo em planilha como contabilizar- agradeco muito!

obrigada



Rodrigo Melero

Rodrigo Melero

Ouro DIVISÃO 2, Contador(a)
há 8 anos Segunda-Feira | 5 outubro 2015 | 14:24

Valeria

Basta reverter a provisão relativa aos tributos que não serão mais pagos (no caso, o INSS)

D - Provisão de INSS sobre Férias/13º Salario(Passivo)
C - Reversão de Provisões (CR)

Apesar de aumentar o resultado, esta reversão não será tributada como receita, pois o simples nacional tributa apenas o faturamento.

Espero ter ajudado

Att.

Rodrigo Melero
Contador e consultor no centro de serviços RTD Accounting e articulista no blog +ContabilNet
E-mail: [email protected]
Visite: http://maiscontabilnet.blogspot.com.br

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