Conciliação Bancária

Boa tarde,

Pessoal, estou fazendo a conciliação bancária e me deparei com uma dúvida e precisava da ajuda de vocês:

Fiz um pagamento para um fornecedor no dia 30/09/2015, só que a TED foi devolvida no dia 01/10/2015 e efetuei o pagamento nesta data novamente, como faço pra conciliar uma vez que se fizer o pagamento para o fornecedor no dia 30/09 e fechar o balancete a conta do fornecedor ficará zerada não teria como devolver este valor pois a devolução é por parte do banco, pensei em criar uma conta transitória mas não sei se é o certo.

Bom dia Daniele:
30/09

D- FORNECEDOR
C- BANCO


01/10

D-BANCO
C- FORNECEDOR
H- DEVOLUÇÃO DE TED

dia 30/09 você tinha o fato contábil pagamento, o estorno ocorreu dia 01/10, então no meu entendimento 30/09 o saldo do fornecedor era zero e 01/10 ocorreu a devolução do pagamento tendo um saldo a pagar.

Obrigada Ricardo!!