Contabilização de Salário Maternidade

Olá boa tarde, procurei em "todos" os tópicos aqui no fórum e ainda não achei nenhuma resposta precisa que clareia a minha dúvida. Como fazer os lançamentos contábeis de SALÁRIO MATERNIDADE, quando a empresa faz a compensação de INSS, e o salário é maior do que a guia de GPS a pagar, ou seja ainda ficam créditos para outras guias.

AGOSTO
Salário

Salário base R$ 1.009,66

Total R$ 1.009,66


DEDUÇÃO

Total INSS R$ 372,70

Total salário maternidade R$ 1.009,66

Crédito R$ 636,96

Agradeço já antecipadamente a ajuda que vier.

Boa tarde Lucianny Domingos de Paula!

Vou passar um exemplo de contabilização, onde você vai transferir somente o valor à ser compensado:

Pela provisão do salário-maternidade na folha de salários:
D - Salário Maternidade a Recuperar (AC)
C - Salários a Pagar (PC)

Pelo pagamento da folha de salários dos funcionários:
D - Salários a Pagar (PC)
C - Bco. c/ Movimento. (AC)

Pela dedução do salário-maternidade na Guia da Previdência Social (GPS):
D - INSS a Recolher (PC)
C - Salário-maternidade a Recuperar (AC)

Legenda:
AC: Ativo Circulante; e
PC: Passivo Circulante.

aBraço