Raffael Grilleni
Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade Caros colegas,
Recebi a seguinte notificação da receita federal referente uma Per/Dcomp feita em 2012 que está sendo questionada em relação a DIPJ.
" o valor do saldo negativo informado no PER/DCOMP é diferente do apurado na DIPJ. A soma das parcelas de credito demostradas no perd/comp deve ser suficiente para comprovar a quitação da contribuição ou imposto devido, se houver, e a apuração do saldo negativo.
Apuração 2° trimestre 2012 - 01/04/2012 a 30/06/2012
DIPJ: valor do saldo negativo R$ 479,60
PERD/COMP: valor saldo negativo 855,26
Solicita-se retificar a DIPJ corresponde ou apresentar Per/Dcomp retificador indicando corretamente o valor do saldo negativo apurado no periodo e, se for o caso, corrigindo o detalhamento do credito utilizado na sua composição."
Segue das da empresa:
Lucro presumido
saldo credor de IRPJ no 3° trimestre de 2011 : R$ 366,86 ( não foi feito Per/Dcomp pois não atigiu R$ 500,00)
saldo credor de IRPJ no 1° trimestre de 2012 : R$ 8,80
saldo credor de IRPJ no 2° trimestre de 2012 : R$ 479,60
soma do saldo credor: 855,26
No 2° trimestre de 2012 a CSLL deu saldo a pagar e foi feito Per/Comp de 855,26 de saldo credor de IRPJ.
Preenchimento da PER/COMP:
data inicial 01/04/2012 data final: 30/06/2012
Valor saldo negativo(IRPJ) 855,26
Debito compensado:
grupo de tributo CSLL
2° trim/2012
data de vencimento 31/07/2012
R$ 855,26
Eu entendi que o meu erro foi não detalhar os créditos de acordo com cada apuração que existiram saldos credores, porém ao tentar retificar, o mesmo não deixa detalhar os créditos de IRPJ em vários períodos.
Alguém poderia me ajudar?
Raffael
