Como pagar INSS retido em Nota Fiscal?

Bom Dia,

A minha empresa contratou os serviços de uma empresa para fazer serviços de instalação rede elétrica. Esta emitiu uma nota fiscal para minha empresa retendo 110,00 de INSS.

A minha empresa tem que pagar este 110,00 como INSS na mesma guia de GPS mensal da empresa? ou a guia é separada?
Como declarar isso na GFIP?


Aguardo.

Ericka Muniz

Vc vai emitir esta guia GPS no site da Previdência no CNPJ da prestadora com o código 2631.

Quem irá informar essa retenção na GFIP é o prestador e não a sua empresa.

E o vencimento desta guia será o dia 20 do mes subsequente a prestação de serviço?

Ericka Muniz

Isso!

Karina,

porque eu tenho que pagar essa guia em nome da prestadora de serviço?
Quando as retenções são de IRRF, Pis e Cofins eu gero a guia em nome da minha empresa, e não da que prestou serviço.

Ericka Muniz

Vc deve emitir as guias em nome de quem emitiu a NF e não em nome da sua empresa......seria em nome da sua empresa caso vc tivesse emitido a NF.

Essas retenções de INSS são referentes à mão de obra disponibilizada pela empresa que te prestou o serviço, são funcionários contratados no CNPJ da prestadora, portanto são em nome de quem emitiu a NF, pois irá abater na guia de INSS mensal daquela empresa e não da sua.

Karina, obrigada pela atenção,

Sei que a empresa que me prestou o serviço irá abater este valor de INSS que foi retido na NF atraves da GFIP.
Mas este R$ 110 é um obrigação da minha empresa (que contratou o serviço), por isso o meu questionamento, sendo a obrigação minha como é que eu vou pagar uma guia em nome de outra empresa?

Aguardo seu posicionamento.

Ericka Muniz

É uma obrigação sua para com o prestador de serviços, esse INSS não se refere aos seus funcionários e sim aos funcionários da prestadora!

O valor total da NF é deduzido desses valores que são retidos.

É assim:

EX: Valor TOTAL da NF 1050,00 = Valor dos serviços prestados (1000,00) + Impostos retidos IRRF (10,00) + COFINS (10,00) + PIS (10,00)+ CSLL (10,00)+ INSS (10,00)

Vc paga um boleto em nome da prestadora no valor dos serviços prestados (1000,00) e deverá quitar todos os impostos retidos na NF também em nome do prestador para assim compor o valor total da NF de 1050,00.

Se vc gera um boleto de INSS no CNPJ da sua empresa vc estará pagando na verdade 1040,00 do valor total da NF.

No caso da empresa que contratou o serviço, eu não preciso declarar isto na GFIP ?? (tomador de mão de obra por exemplo?)
Onde vai declarado este valor que eu estou pagando para eles de INSS?

Ericka

Ericka Muniz,
Primeiro na NF emitida pelo prestador para a sua empresa com as devidas retenções. Então, você emiti a guia, paga e anexa junto com a NF e envia uma copia para prestador da GPS paga. O código é que identifica o tipo de operação que esta sendo realizado, conforme abaixo.

Segundo no momento da confecção da GFIP do prestador, este irá informar o INSS retido com os dados de sua empresa para compensar INSS retido com o devido.

Ericka Muniz

É como Vagnuenes Oliveira explicou, quem irá declarar essa retenção na GFIP é o prestador, que irá cadastrar a sua empresa como tomador de serviço, alocar os funcionários que prestaram o serviço a você e informar o valor retido em NF que vc pagou em nome do prestador.

ok Pessoal, muito obrigada pelos esclarecimentos!!

Ericka