ICMS ST abatimento do valor do da guia do Simples

Boa tarde, estou com a seguinte dúvida!!

Estou com uma dúvida! Uma empresa do Simples Nacional apresentou a seguinte apuração em determinado mês a apuração do DAS a recolhe,r da seguinte forma:

1- (+) receita 38.141,23 x 6,84% = 2.608,86
2- (-)ICMS ST 15.930,81 x 2,33% = 371,19
3- (=)Simples-----------------------= 2.237,67

Minha dúvida é:

Este valor do ICMS ST do item "2" veio das compras? A alíquota da onde foi retirada? Sei que a alíquota do simples é retirada de uma tabela ( anexo), tem relação com os 12 meses faturados contando com o mês ao qual esta se apurando. só não entendi este ICMS ST ???

Por favor alguem pode me explicar com exemplos numéricos e referencia em qual legislação???

Boa Tarde Marcelo Vanz

Primeiramente , seja bem vindo ao Portal Contábeis ..

A sua duvida é simples ta , nas NF de compra do seu cliente , o fornecedor já recolhe a S.T. (substituição Tributária )ou já repassa a mercadoria já recolhida certo ?
acontece que na hora da venda , ele(seu cliente ) informa na NF dele com o código (CFOP 5.405 ) , e na apuração do (DAS) , quando preenchemos os campos de Vendas (anexo I) , apenas informamos que determinado valor tem o abatimento da S.T. , justamente por ter vindo recolhido pelo Fornecedor da Mercadoria , sendo assim o Sistema (PGDAS-D ) desconta a porcentagem referente ao ICMS do Valor informado ..

Exemplo de como ficaria o cálculo correto

Seu cliente Faturou o Valor de R$ 38.141,23 , onde 15.930,81 é S.T.) Certo ?

1- Venda 22.210,42 x 6,84% = 1.519,19
2- Venda com ICMS ST 15.930,81 x 4,51% (você desconta a porcentagem do ICMS ) = 718,48
3- Valor total da Guia a Ser recolhida , é de -> 2.237,67

..

Boa tarde Rodrigo!!!

Acredito que não me expressei direito, O faturamento é meu e não do meu cliente. No meu sistema tenho estes dados:

1- (+) receita 38.141,23 x 6,84% = 2.608,86
2- (-)ICMS ST 15.930,81 x 2,33% = 371,19
3- (=)Simples-----------------------= 2.237,67

o item 01 é a minha receita.
Então o valor de 15.930,81 ( item 2) veio de onde) é a Base de calculo de ICMS ST das minhas compras ( NF entradas) ou é o valro do ICMS ST recolhido pelo meu fornecedor e discriminado na NF que eu adquiri??? E da onde surgiu a alíquota 2,33%???