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Retenção de 11% INSS

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profissãoAssistente Depto. Pessoal
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membro desde07/11/2009
cidadeSao Vicente - SP
Postada:Sexta-Feira, 2 de abril de 2010 às 22:25:29
Mensagem Editada por Wilson Fernando de A. Fortunato em 02/04/2010 22:40:54
Olá, gostaria de tirar algumas duvidas. Trabalho em contabilidade na area do depto pessoal e tenho uma empresa cuja atividade é serviços de topografia onde realiza mediçoes para algumas empresas as quais reten os 11 % da nt fiscal. A minha duvida é está correto reter os 11% pela atividade de serviços de topografia e outra são varias as empresas que retem estou tendo dificuldade em fazer a gfip desta empresa no caso a contratada sendo que ela possui apenas 1 funcionário. por exemplo 3 empresas reteve os 11% do inss, quando não há compensação total como compensar os valores nas proximas competencias.


Nota da Moderação: Mensagem editada pela moderação por ter sido escrita por inteira com a tecla "CAPS LOCK" ligada. Além de deixar a impressão de que o usuário está GRITANDO, é contra as Regras do Fórum.
À usuária Valdirene Oliveira dos Santos: Por favor, tomar o cuidado de não repetir esta ação, a fim de mantermos a boa ordem do Fórum Contábeis.

Valdirene Oliveira dos Santos - 40 anos, Assistente de Departamento Pessoal
Cristino Gonçalves

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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membro desde30/09/2009
cidadeSalvador - BA
Postada:Segunda-Feira, 5 de abril de 2010 às 20:10:47
Valdirene,

A IN 971/2009 em seu Art 143 Inc IX, diz que: " Não se sujeita à retenção, a prestação de serviços de:
...
...
I - administração, fiscalização, supervisão ou gerenciamento de obras;
II - assessoria ou consultoria técnicas;
III - controle de qualidade de materiais;
IV - fornecimento de concreto usinado, de massa asfáltica ou de argamassa usinada ou preparada;
V - jateamento ou hidrojateamento;
VI - perfuração de poço artesiano;
VII - elaboração de projeto da construção civil;
VIII - ensaios geotécnicos de campo ou de laboratório (sondagens de solo, provas de carga, ensaios de resistência, amostragens, testes em laboratório de solos ou outros serviços afins);

IX - serviços de topografia;

X - instalação de antena coletiva

Art. 144. Caso haja, para a mesma obra, contratação de serviço relacionado no art. 143 e, simultaneamente, o fornecimento de mão-de-obra para execução de outro serviço sujeito à retenção, aplicar-se-á a retenção apenas a este serviço, desde que os valores estejam discriminados na nota fiscal, na fatura ou no recibo de prestação de serviços.

Parágrafo único. Não havendo discriminação na nota fiscal, na fatura ou no recibo de prestação de serviços, aplicar-se-á a retenção a todos os serviços contratados.



Renata Flavia de Souza

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Escritório
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membro desde19/06/2010
cidadeSao Sebastiao - SP
Postada:Sábado, 19 de junho de 2010 às 13:10:50
Bom dia,

Desculpa se vou falar besteira, estou atuando recenemente na área contábil e ainda sou meio leiga no assunto...

Uma arquiteta constituirá firma individual p/ prestar serviços p/ uma empresa da construção civil, atuando no gerenciamente de obras.
Gostaria de saber como beneficiá-la da isenção dos 11% do INSS já que ela se enquadra no inciso I do artigo 143 da IN 971/2009.

Ela precisá constituir a empresa com um cnae de gerenciamento de obras ou poderá ser o de serviços de arquitetura e apenas discriminar na nota fiscal que os serviços prestados se referem ao gerenciamento de obras?

Por favor me ajudem... estou meio perdida e estou com receio de orienta-la de forma errada....

Agradeço desde já a atenção...

No aguado,

Renata


Carlos Roberto Barbosa Ferreira

Usuário 5 Estrelas

profissão
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membro desde04/08/2006
cidadeRio de Janeiro - RJ
Postada:Segunda-Feira, 21 de junho de 2010 às 12:14:50
Estou pegando uma empresa para fazer a contabilidade e se trata de uma prestadora de serviços de limpeza, higienização e lavagem de veiculos e está no Simples anexo III e já li que não tem obrigatoriedade de retenção do 11% de INSS, só achei estranho é que as guias de inss são pagas no cod 2100 tando a empresa como ja disse no SN, isso é possível?
profissãoSupervisor(a) Contabilidade
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membro desde10/03/2009
cidadeCampinas - SP
Postada:Terça-Feira, 22 de junho de 2010 às 13:36:37
Ainda sobre o assunto de retenção de inss, a empresa então prestou servicos sob a forma de empreitada, sendo assim não há porque fazer a retencao de inss, e também a empresa não é exclusa do simples nacional, porque pelo que entendi empreitada pode o que não pode é cessão ou locação de mão de obra. Mas a sefip quando for passar terá que ter alguma menção a serviço de empreitada, ou seja, terá que vincular os trabalhadores a obra? E como posso recuperar a retenção de INSS feita indevidamente? Pelo que entendi eu não posso passar a sefip como anexo III com a retenção e pedir depois o ressarcimento sob pena de ser excluso do simples, mas será que posso então passar só essa como anexo IV e pedir a reembolso? É confuso, e cada vez que tento entender mais confusa eu fico. Se alguém puder me dar uma luz, agradeceria muito. Resumindo como passo SEFIP como serviço de empreitada? E como recupero o INSS retido indevidamente?
Daiana

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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membro desde18/06/2010
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Terça-Feira, 22 de junho de 2010 às 15:49:28
Boa Tarde

Estou com uma duvida, com relação a retenção 11% INSS.


Meu cliente esta emitindo recibo como autonomo, na prestação de serviços de fisioterapia para empresa.
Gostaria de saber se ele vai sofrer a retenção dos 11% e do ISS.
Grata
Daiana
Isis D Avila

Usuário 5 Estrelas de Prata

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde11/02/2010
cidadePorto Alegre - RS
Postada:Quarta-Feira, 23 de junho de 2010 às 17:52:26
Daiana, autônomos tem retenção de INSS até o teto e IR, quando cabível. Não sei te informar sobre o ISS.

Carlos, fizemos um curso e o entendimento foi o seguinte: Optantes pelo Simples do Anexo III não tem retenção porque não podem executar serviços de cessão de mão de obra. Se executarem, estarão sujeitos à exclusão do Simples, e portanto, à retenção.
Leonardo Marques Antonio

Usuário Novo

profissãoSócio(a) Proprietário
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cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quinta-Feira, 24 de junho de 2010 às 07:57:34
Olá Isis!

Tenho empresa de jardinagem que vende produtos afins e presta serviços de manutenção de jardins. Somos Simples nacional e estamos enquadrados no anexo III.

Devemos reter os 11% sobre as notas fiscais de serviços?

Informo que não fazemos cessão de mão de obra.
Isis D Avila

Usuário 5 Estrelas de Prata

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde11/02/2010
cidadePorto Alegre - RS
Postada:Quinta-Feira, 24 de junho de 2010 às 10:35:00
Leonardo, a retenção é somente sobre cessão de mão de obra ou empreitada. Na IN tem o conceito, mas como estou em casa, não sei te dizer qual o artigo certinho. Acho que é lá pelo 140. Fala do conceito de cessão e de empreitada e dos serviços que têm retenção. Se não me engano serviço de jardinagem tem.
Rose

Usuário 5 Estrelas Novas

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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Postada:Sexta-Feira, 25 de junho de 2010 às 08:53:14
Bom dia, empresa de construção, anexo IV, está sendo feita a ret. 11% por todas as contratantes.Uma dessas empresas está questionando o código que é feita a GPS?Qual o correto 2003 ou 2100??

"Sonhos não morrem, apenas adormecem na alma da gente."
Chico Xavier
Elisabete Vitoriano Machado

Usuário Estrela Dourada

profissão
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Postada:Sexta-Feira, 25 de junho de 2010 às 14:56:22
Boa tarde Roseli,

Vejamos se posso te ajudar.

Bom dia, empresa de construção, anexo IV, está sendo feita a ret. 11% por todas as contratantes.Uma dessas empresas está questionando o código que é feita a GPS?Qual o correto 2003 ou 2100??


O Codigo de recolhimento neste caso é 2100 para a empresa contratada ok?

Saudações.

O que sabemos é uma gota, o que ignoramos é um oceano. (Isaac Newton).
Cláudia Kiyomi Ohira

Usuário Novo

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Postada:Quinta-Feira, 19 de agosto de 2010 às 21:42:41
Socorroooo! Alguém me ajude! No caso de empresa optante do SIMPLES, ANEXO II, chocolateria (indústria e comérco de chocolate artesanal), que contrata um motoboy autônomo para entregar cestas de chocolates, deve reter:

- somente os 11% que é descontado do valor bruto do serviço e que deve ser incluído na GPS?

- esses 11% mais os 20% da parte da empresa?

- ou é isento por ser SIMPLES?
Mozart Rodrigues e Silva Neto

Usuário Estrela Dourada

profissãoAuxiliar Contabilidade
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Postada:Sexta-Feira, 20 de agosto de 2010 às 08:35:11
Se é do SIMPLES não recolhe a parte patronal.

Seergio Pompeu

Usuário Novo

profissãoTecnólogo
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membro desde16/12/2010
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Postada:Domingo, 19 de dezembro de 2010 às 19:49:26
Na verdade não é resposta, e sim uma duvida. Sou resposável por uma verba da Policia Militar denominada Suprimento de Fundos, as empresas que prestam serviços (manutenção mecanica de viaturas, refrigeração, manutenção de impressoras, entre outros ) são Optantes pelo Simples Nacional, e existe a recomendação da Diretoria de Finanças da PM que recolha 11% de INSS e 20% de valor patronal, só que não recebi nenhuma orientação de como se faz esse recolhimentos, pois segundo os proprietarios das empresas, esses tributos são recolhidos mensalmente.
OBS; não sou da area de contabilidade, apenas fui nomeados responsavel por esta verba para utilização nos quarteis.

Agradeço qualquer orientação. Muito obrigado.
profissãoContador(a)
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membro desde06/01/2010
cidadeBarcarena - PA
Postada:Quinta-Feira, 17 de fevereiro de 2011 às 03:20:00
Boa noite companheiros,

Tenho certas dúvidas em relação a essa retenção que parece ser bem complicada.

Estou prestando consultoria para a empresa de um amigo na área de Contabilidade, e acabei pegando algumas coisas de DP também.

A empresa dele presta serviços para uma grande indústria e tem todo mês retido o valor de 11%.

Fui verificar se ele estava compensando isso, e descobri que o contador nem repassou a ele as guias de FGTS e INSS pra recolher.

Como faço pra compensar estes 11% sobre o INSS atrasado que ele vai pagar[de setembro pra cá]?

Qual o procedimento a tomar no aplicativo Sefip para que esta retenção seja abatida da GPS?

Desde já, agradeço a atenção de todos.

Leila

Usuário 2 Estrelas de Prata

profissão
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membro desde30/06/2010
cidadeBlumenau - SC
Postada:Quinta-Feira, 17 de fevereiro de 2011 às 08:40:05
Cadastre o tomador dos serviços - dentro da aba movimento - Informações do Movimento - Retenção 9711/98

Ali informa mês a mês os valores retidos na nota.

Se restar saldo a compensar pode ser acumulado para os meses posteriores.
profissãoContador(a)
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Postada:Segunda-Feira, 14 de março de 2011 às 18:36:56
Em um curso que fiz com a Fiscosoft recebi a informação que não era par a considerar a Sumula 425, pois ela não tem força para barrar a retenção.
Marcos Araujo de Almeida

Usuário Novo

profissãoContador(a)
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membro desde09/02/2011
cidadeSalvador - BA
Postada:Terça-Feira, 13 de setembro de 2011 às 10:05:04
Pessoal.

Estou coma seguinte dúvida, uma empresa de construção civil prestou serviço e destacou na nota fiscal a retenção do INSS, porém a contratante não efetuou a retenção, pagou o valor cheio.

Nesse caso a construtora fica responsonsável em fazer algum recolhimento separado ou somente deixa de utilizar esse valor para a sua compensação ? O contratante assume toda a responsabilidade? Caso haja uma fiscalização o contratante mesmo pagando o valor cheio ao contratado terá que fazer o recolhimento da retenção para o fisco?
profissãoContador(a)
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membro desde10/08/2011
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Postada:Quarta-Feira, 14 de setembro de 2011 às 00:53:52
Boa noite pessoal! Estou entrando no ramo da construção civil e um cliente prestará serviço para uma empresa X. A empresa X contratante é uma incorporadora e meu cliente irá fazer, a princípio, toda a parte de montagem e armações metálicas, toda a estrutura para receber a obra e se o contratante gostar eles continuam o serviços. Já li IN, leis, enfim e ainda estou com duvidas em relação a retenção dos 11%. O contratante irá reter os 11% do valor bruto da nota fiscal, pagará e nos remeterá para quando eu for fazer a GFIP eu possa compensar de tal valor? Eis minha duvida.

Obrigado a todos desde já
Eduardo Antonio de Oliveira

Usuário 5 Estrelas

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde30/09/2010
cidadeOrlandia - SP
Postada:Quarta-Feira, 14 de setembro de 2011 às 09:02:26
Mensagem Editada por Eduardo Antonio de Oliveira em 15/09/2011 08:16:09
Bom dia! estou com uma duvida a respeito de uma empreiteira de construção civil enquadrada no simples nacional - a empresa a qual essa empreiteira presta serviços fez a retenção de 11% e ao informar essa retenção no sefip para abater no valor da guia, ao simular vi que esta dando o valor zerado. Estou fazendo certo?? Posso abater a retenção de 11% nessa empresa do SN??
Marta

Usuário Iniciante

profissãoContador(a)
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membro desde03/08/2008
cidadeFortaleza - CE
Postada:Quarta-Feira, 29 de fevereiro de 2012 às 16:29:20
Uma entidade isenta do IRPJ contratou serviços de produção e promoção de espetáculos de rodeios, vaquejadas e similares, de outra entidade também isenta do IRPJ no valor de R$ 6.000,00 sem a contratação de empregados e terceiros. Pergunta-se: ocorre isenção de retenção na emissão de nota fiscal pelos tributos PIS/COFINS/CSL/IRRF/INSS?
Marta

Usuário Iniciante

profissãoContador(a)
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membro desde03/08/2008
cidadeFortaleza - CE
Postada:Quinta-Feira, 1 de março de 2012 às 09:36:18
Uma entidade isenta do IRPJ tomou serviços para outra entidade também isenta do IRPJ na atividade de produção e promoção de espetáculos de rodeios, vaquejadas e similares. As duas entidades não têm funcionários e não utilizou-se serviço de terceiros para a execução do serviço. O valor da nota será R$ 6.000,00. Pergunta-se: haverá retenção de IRRF/PIS/COFINS/CSL/INSS?
Marta

Usuário Iniciante

profissãoContador(a)
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membro desde03/08/2008
cidadeFortaleza - CE
Postada:Quinta-Feira, 1 de março de 2012 às 09:40:05
Desculpe, achava que a minha pergunta não havia sido postada, pois acessei hoje e não consegui visualizá-la. Aguardo a ajuda de colegas a respeito do assunto. Muito obrigada!

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