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Diferencial de Aliquota

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Inês

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Terça-Feira, 9 de setembro de 2008 às 14:06:03
Boa tarde, estou perdida.... uma empresa simples nacional de SP, comprou peças automotivas usada do estado RS, devo fazer o recolhimento do diferencial de aliquota? o vencimento continua sendo no dia 15 do mês subsequente ao da entrada da mercadoria e o código 063-2?
no aguardo obrigado...
Ah me esqueci, o fornecedor tb é optante do simples nacional, então como faço o calculo?

Inês Zanotti
Luis Carlos das Graças Urtado

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Terça-Feira, 9 de setembro de 2008 às 14:28:06
Boa tarde - Inês

Nesta sua compra qual CFOP que veio na nota fiscal ???

Luis Carlos das Graças Urtado
SKYPE: luis.urtado
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'Nada é impossível para Deus'. (Lucas 1:37)
Inês

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Quarta-Feira, 10 de setembro de 2008 às 08:08:21
Bom dia Luis é sem substituição 6.102 é o código que consta na nota , fornecedor tambem optante do simples nacional, se fosse substituição eu não recolheria correto? mais agora fiquei perdida como fazer..
Abraços

Inês Zanotti
Sandra Berdulles Alves

Usuário Novo

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Postada:Quarta-Feira, 10 de setembro de 2008 às 08:37:41
Olá... bom dia...

Minha dúvida é a seguinte... A empresa está enquadrada no SIMPLES NACIONAL e se localiza no Estado de São Paulo, efetuou uma venda p/ um cliente de Minas
Gerais, esse cliente devolveu parcialmente a mercadoria, ou seja, emitiu uma Nota Fiscal de devolução onde terei que lançar como entrada na minha empresa... Gostaria de saber se terei que pagar DIFERENCIAL DE ALIQUOTA s/ essa devolução...

Por enquanto meu muito obrigado

Sds


San
Inês

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Sexta-Feira, 12 de setembro de 2008 às 17:11:48
Urtado cadê você?
respondi acima
abraços

Inês Zanotti
Felipe Dasi

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profissãoProprietário(a)
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Postada:Sexta-Feira, 12 de setembro de 2008 às 17:25:57
Olá inês, desculpe a intromissão, mas olhei no calendário de uma grande empresa de consultoria em SP, e o prazo é dia 15, referente ao mes 8/08, é 15/9/08.. Dec 52836/08..
Gilberto C. Olgado

Consultor Especial

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Postada:Sexta-Feira, 12 de setembro de 2008 às 17:56:06
Olá Sandra,

Não há direncial de alíquota na devolução de mercadoria, a devolução precisa ser tributada da mesma forma que foi na venda, ou no caso do SIMPLES, a empresa faz constar no corpo da nota fiscal o valor do ICMS para que a outra empresa se credite do ICMS.

A vida não é medida pela quantidade de vezes que respiramos, mas pelos momentos que nos tiram a respiração...
" VIVA INTENSAMENTE CADA MINUTO "
Gilberto C. Olgado

Consultor Especial

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Postada:Sexta-Feira, 12 de setembro de 2008 às 17:58:51
Boa tarde Inês,

Olha no meu entender você tem que recolher o diferencia de alíquota pois não é substituição tributária o CFOP 6.102, é tributado, portando verifique se existe diferencial para Sao Paulo e recolha.

A vida não é medida pela quantidade de vezes que respiramos, mas pelos momentos que nos tiram a respiração...
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Luis Carlos das Graças Urtado

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Sábado, 13 de setembro de 2008 às 10:46:59
Bom dia - Inês

Desculpe a demora estamos sem internet aqui !!! (Problemas)

Olha se veio sem ST - e os itens não constarem aqui dentro do Estado de São Paulo com suas CF (Classificação Fiscal) como ST (Substutição Tributaria).

Voce paga sim o Diferencial de aliquota !!!

Luis Carlos das Graças Urtado
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Inês

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Segunda-Feira, 15 de setembro de 2008 às 10:07:47
Muito obrigado meus anjos da guarda, sempre prontos a nos ajudar...
abraços

Inês Zanotti
Sandra Berdulles Alves

Usuário Novo

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Postada:Terça-Feira, 16 de setembro de 2008 às 15:28:13
Muito obrigado Gilberto... tenha uma otima semana a todos


bjs
Isabel

Usuário Novo

profissãoAnalista Fiscal
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Postada:Quinta-Feira, 18 de setembro de 2008 às 17:26:21
Boa Tarde a todos, fiz uma GARE-ICMS diferencial de aliquota com codigo errado era 046-2 eu coloquei 063-2 agora estao me cobrando novamente, fui até o PF e la me disseram para eu fazer uma substituição da gia ou se a GARE estiver certa fazer distribuição de valores alguem poderia me traduzir isso. obrigada.
Inês

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Quinta-Feira, 18 de setembro de 2008 às 17:30:09
Aparecida!!!! pelo amor a DEUS eu tb só recolho a GARE dif,. de aliquota com o código 063-2, não fala q esta errado???
abraços

Inês Zanotti
Isabel

Usuário Novo

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Postada:Quinta-Feira, 18 de setembro de 2008 às 17:31:53
Ines boa tarde acabei de receber as cobranças e fiu hoje mesmo no posto fiscal me dizeram que é 046-2
Marcos Aurelio Pinheiro

Usuário 2 Estrelas Novas

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Postada:Quinta-Feira, 18 de setembro de 2008 às 21:40:44
Boa noite a todos, para Sra. Ines e Aparecida
Diferença entre a alíquota interna e a interestadual, deverá ser recolhido pelas empresas:

1)- No "Simples Nacional" - Portaria Cat nº 75
Art. 2° - o valor total do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna e a interestadual, apurado na totalização do relatório demonstrativo, deverá ser recolhido por meio de Guia de Arrecadação Estadual - GARE-ICMS, indicando o código de receita 063-2 (outros recolhimentos especiais), até o último dia útil da primeira quinzena do mês subseqüente ao da entrada.

2)- No Regime Periódico de Apuração -"RPA" - Artigo 117
Artigo 117 - Em caso de entrada, real ou simbólica, de mercadoria oriunda de outro Estado, destinada a uso, consumo ou integração no ativo imobilizado, ou de utilização de serviço cuja prestação se tiver iniciado fora do território paulista e não estiver vinculada a operação ou prestação subseqüente alcançada pela incidência do imposto, sendo a alíquota interna superior à interestadual, o contribuinte deverá escriturar no livro Registro de Apuração do ICMS, no período em que a mercadoria tiver entrado ou tiver sido tomado o serviço.
I - como crédito, no quadro "Crédito do Imposto - Outros Créditos", com a expressão "Inciso I do Art. 117 do RICMS", o valor do imposto pago em outro Estado, relativo à respectiva operação ou prestação;
II - como débito, no quadro "Débito do Imposto - Outros Débitos", com a expressão "Inciso II do Art. 117 do RICMS", o valor do imposto decorrente da aplicação da alíquota interna sobre a base de cálculo correspondente à operação ou prestação aludida no inciso anterior.
O estabelecimento enquadrado no regime periódico de apuração, no último dia do período e na forma prevista em regulamento, deve apurar nos livros fiscais próprios:
1 - os valores das operações de saída de mercadoria e das prestações de serviço e o correspondente débito do imposto;
2 - os valores das operações de entrada de mercadoria e das prestações de serviços tomados e o correspondente crédito do imposto;
3 - os valores de outros débitos ou créditos do imposto;
4 - os valores de estornos de débitos e de créditos de imposto;
5 - o valor do imposto a recolher ( GARE-ICMS - Código da Receita 046-2 - Regime Periódico de Apuração)
6 - o valor do saldo credor a transportar para o período seguinte.
Espero que ajude...ok
Marcos
Inês

Usuário Estrela Dourada

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cidadeOsasco - SP
Postada:Sexta-Feira, 19 de setembro de 2008 às 08:17:18
Bom dia Marcos, ajudou sim e muito, agora não estou entendendo que relatório devo fazer para optantes do Simples Nacional, como eu devo fazer este relatório demonstrativo?
No aguardo abraços

Inês Zanotti
Gilberto C. Olgado

Consultor Especial

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Postada:Sexta-Feira, 19 de setembro de 2008 às 08:45:24
Inês, é a relação de todas as notas dentro do mês de referência que foram adiquiridas de fora do estado e que têm que recolher o diferencial de alíquotas. Você precisa relacionar todas as notas com o ICMS que está incluso nas mesmas, as que estiverem sem ICMS, caso das empresas do SIMPLES NACIONAL, terá que pagar o total do ICMS, e fará o cálculo pela alíquota interna da diferença à recolher.

A vida não é medida pela quantidade de vezes que respiramos, mas pelos momentos que nos tiram a respiração...
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Inês

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Segunda-Feira, 22 de setembro de 2008 às 17:15:49
Obrigado Gilberto, abraços

Inês Zanotti
Hatson Freitas Carvalho

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Postada:Quarta-Feira, 19 de setembro de 2012 às 13:17:33
Boa tarde,

Tenho uma empresa aqui no escritorio que esta no Simples Nacional, faço recolhimento de ICMS diferencial de alíquota por meio de um DAE Avulso no site da Sefaz-MG. Uma das guias que emiti ficou com o regime de competencia errado e a guia já foi paga. Tem como fazer correção?

Obrigado!

Rafael Carvalho Melo

Usuário Ativo

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cidadeNova Serrana - MG
Postada:Quarta-Feira, 19 de setembro de 2012 às 13:27:37
Mensagem Editada por Rafael Carvalho Melo em 19/09/2012 13:31:58
Boa Tarde Hatson,

É so você fazer um comunicado de oficio alterando os dados a ser modficados do DAE e apresenta-lo na Secretaria da Administração Fazendária de sua jurisdição.

att.


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