Fernanda, segue os cálculos que chegaram as alíquotas 7,32% e 17,07%:
7,32% >>> Alíquota Interestadual = 12% e Alíquota Interna = 18%
R$ 100,00 - BASE DE CÁLCULO DO IMPOSTO
12% - ALÍQUOTA INTERESTADUAL
R$ 12,00 - ICMS DESTACADO NA ENTRADA (100,00 x 0,12 = 12,00)
R$ 88,00 - VL. OPERAÇÃO S/ICMS ENTRADA (100,00 - 12,00 = 88,00)
18% - ALÍQUOTA INTERNA
R$ 107,32 - BASE CALC. ICMS ANTECIPADO (88,00 / [1-0,18] = 107,32)
R$ 19,32 - BASE ALÍQ. INTERNA P/CALC. ICMS ANTECIPADO (107,32 x 0,18 = 19,32)
R$ 7,32 - VALOR A RECOLHER ICMS ANTECIPADO (19,32 - 12,00 = 7,32)
Para Base de Cálculo de R$ 100,00 o valor do ICMS ANTECIPADO a recolher = R$ 7,32, encontrado através dos cálculos acima, ou através do cálculo R$ 100,00 x 7,32% = R$ 7,32 ou R$ 100,00 x 0,0732 = R$ 7,32
Para Base de Cálculo de R$ 150,00 o valor do ICMS ANTECIPADO a recolher = R$ 10,98, encontrado através dos cálculos acima, ou através do cálculo R$ 150,00 x 7,32% = R$ 10,98 ou R$ 150,00 x 0,0732 = R$ 10,98
Para Base de Cálculo de R$ 500,00 o valor do ICMS ANTECIPADO a recolher = R$ 36,59, encontrado através dos cálculos acima, ou através do cálculo R$ 500,00 x 7,32% = R$ 36,60 ou R$ 500,00 x 0,0732 = R$ 36,60 (diferença de R$ 0,01 para mais, prefiro realizar todo o cálculo para evitar problemas de arredondamento)
17,07% >>> Alíquota Interestadual = 4% e Alíquota Interna = 18%
R$ 100,00 - BASE DE CÁLCULO DO IMPOSTO
4% - ALÍQUOTA INTERESTADUAL
R$ 4,00 - ICMS DESTACADO NA ENTRADA (100,00 x 0,04 = 4,00)
R$ 96,00 - VL. OPERAÇÃO S/ICMS ENTRADA (100,00 - 4,00 = R$ 96,00)
18% - ALÍQUOTA INTERNA
R$ 117,07 - BASE CALC. ICMS ANTECIPADO (96,00 / [1-0,18] = 117,07)
R$ 21,07 - BASE ALÍQ. INTERNA P/CALC. ICMS ANTECIPADO (117,07 x 0,18 = 21,07)
R$ 17,07 - VALOR A RECOLHER ICMS ANTECIPADO (21,07 - 4,00 = 17,07)
Para Base de Cálculo de R$ 100,00 o valor do ICMS ANTECIPADO a recolher = R$ 17,07, encontrado através dos cálculos acima, ou através do cálculo R$ 100,00 x 17,07% = R$ 17,07 ou R$ 100,00 x 0,1707 = R$ 17,07
Para Base de Cálculo de R$ 150,00 o valor do ICMS ANTECIPADO a recolher = R$ 25,61, encontrado através dos cálculos acima, ou através do cálculo R$ 150,00 x 17,07% = R$ 25,60 ou R$ 150,00 x 0,1707 = R$ 25,60 (diferença de R$ 0,01 para menos, prefiro realizar todo o cálculo para evitar problemas de arredondamento)
Para Base de Cálculo de R$ 500,00 o valor do ICMS ANTECIPADO a recolher = R$ 85,37, encontrado através dos cálculos acima, ou através do cálculo R$ 500,00 x 17,07% = R$ 85,35 ou R$ 500,00 x 0,1707 = R$ 85,35 (diferença de R$ 0,02 para menos, prefiro realizar todo o cálculo para evitar problemas de arredondamento)
Espero ter ajudado.