Dúvida cálculo Simples Nacional

Olá colegas,

Se uma empresa ingressa no Simples Nacional, nos primeiros meses deve-se fazer o cálculo utilizando os faturamentos proporcionais.

Ex:
1° mês, pegar o Faturamento x 12
2° mês, pegar os dois faturamentos, dividir por dois e multiplicar por doze.
E assim, sucessivamente... Correto?

Minha dúvida é... E se a empresa já existia mas ficou 1 ano inativa.
Quando ela retornar ela deve usar o mesmo método citado acima?
Pois não é assim que está acontecendo comigo.
A empresa em questão é do ramo de comércio.
No primeiro mês ela faturou 18.631,00 e no segundo mês 14.376,00.
Nos dois meses o site do Simples Nacional calculou o imposto com base na menor alíquota, ou seja, 4%
É assim mesmo? Alguém pode me ajudar???

Desde já agradeço!!!

Att,
Ana Paula Fernandes

Bom dia Ana Paula, é considerado a data de abertura da empresa ela entende que o seu faturamento foi de 11 meses zero e 1 mês R$ 18.631,00 tendo como faturamento dos 12 doze meses anteriores R$ 18.631,00 você pode verificar isso no extrato.
Qualquer dúvida estou à disposição.

Bom dia Ricardo,

Então está certo tributar pela menor alíquota, é isso?

Agradeço sua atenção, desde já.

Bom dia Ana,

Está certo sim. Conta o tempo de empresa aberta somente.

Att.,

Bom Dia Caros (as)


Tenho um cliente que é simples nacional, onde o mesmo só vende mercadoria para dentro do Estado de Sp, o cnae dele é: 22.22-6-00 e 46.49-4-99.
Em algumas vendas o mesmo emiti nota com o CFOP 5.401 com ST para substituto, neste caso como faço para calcular o Imposto? Tem ICMS na fonte, está certo de eu subtrair o ICMS na fonte e depois dá um valor, este valor é o que eu devo calcular no simples? E depois a diferença do valor sem subtrair o ICMS na fonte de depois do subtrair, este valor eu devo gerar a guia de ST? Eu tentei explicar, caso não consigam, tento novamente rs.

Obrigado desde já.

Boa tarde.

Se entendi bem, seu cliente é indústria com obrigatoriedade de recolhimento de ST.
Simplificando, para cálculo do Simples, deve-se recolher tanto o ICMS "normal", embutido no DAS, quanto o ICMS ST, que deve ser recolhido em GARE.
Portanto, marque a opção "venda de mercadorias industrializadas SEM substituição tributária”, para assim recolher o ICMS próprio da empresa dentro do DAS. E os valores relativos ao ICMS ST devem ser recolhidos em GARE ICMS.

Veja mais informações nas Perguntas e respostas do SN, pergunta 6.6.

Att.

Marcos Braga, entendi sua resposta, calculo no SN, o valor subtraído do ICMS na fonte, e depois gero a guia GNRE de ST, meu cliente tem IE (contribuinte de SP), devo usar qual código? 063-2 ou 146-6?

Obrigado pela informação.

Guilherme Florencio Barbosa

Por ser optante pelo Simples, deve-se utilizar o código 063-2.

Att.

Muito obrigado Marcos, tenha um ótimo final de semana.

Pessoal, boa tarde.

Alguém sabe me explicar, como chegar manualmente ao valor calculado no DAS?
Exemplo de uma industria que fatura mensalmente na faixa de 8.500,00.

Precismo muito saber como faz o calculo.

Maiara, boa tarde!


Pegue o faturamento dos últimos 12 meses e veja em qual faixa a Empresa se enquadra. Partindo desse ponto, pegue o valor do faturamento mensal e multiplica pela Alíquota da faixa enquadrada, terás o valor do Simples do mês a pagar.


Espero ter ajudado.

Silvana Cristina Dias, mas não bate, pq uso a isenção de 44%, e não sei como chego ao calculo que o sistema faz.

ola poderia me responder se eu comprando de um simples nacional tenho q colocar uma margem nos produtos maior ?e por que?
e se o produto estiver s.t é o mesmo processo

Maiara, boa tarde!

Não conhecia essa isenção do estado do Rio de Janeiro. Oculto00&datasource=UCMServer%23dDocName%3A1106074&_afrWindowMode=0&_adf.ctrl-state=4e8p9rjya_4" target="_blank" rel="nofollow" class="redirect-link">Nesta página da Sefaz/RJ encontrei um breve explicação. A redução de 44% que você mencionou é somente sobre o ICMS.

Vamos ao seu caso: indústria com faturamento médio de R$ 8.500,00 está na primeira faixa de faturamento do Simples Nacional. Veja a tabela completa aqui.
Nessa primeira faixa, a alíquota do Simples é de 4,5%. Esses 4,5% são divididos em 2,75% da Contribuição Previdência Patronal, 1,25% do ICMS e 0,50% do IPI.

Portanto, o cálculo do Simples seria: R$ 8.500,00 x 4,5% = R$ 382,50 a pagar no DAS, sendo R$ 233,75 da CPP, R$ 106,25 do ICMS e R$ 42,50 do IPI.
Como há essa redução de 44% do ICMS, é preciso fazer a redução do valor correspondente apenas do ICMS. 44% de R$ 106,25 são R$ 46,75. Logo, R$ 106,25 - R$ 46,75 = R$ 59,50. Esse será o valor do ICMS no DAS. Para finalizar, é só somar esse valor com o valor dos demais tributos: 59,50 + 233,75 + 42,50 = R$ 335,75.

Para facilitar, você pode usar a alíquota única: 3,95% (2,75% CPP, 0,7% ICMS e 0,50% IPI). R$ 8.500,00 x 3,95% = R$ 335,75.

Por favor, verifique se os cálculos conferem com a guia gerada e, se houver mais dúvidas, poste aqui para conversarmos.
Espero ter ajudado.
Abraços