Thiago Rocha
Bronze DIVISÃO 3, Auditor(a) Boa tarde a todos,
Ao apurar o IRPJ Estimativa Anual foi constatado que havíamos antecipado um valor de IRPJ e CSLL, ou seja, em meses anteriores recolhemos imposto com valor a maior do que o calculado no fim do exercício. Foram feitas PerdComp solicitando o saldo negativo de ambos os tributos, porém quando houve uma revisão final ficou constatado que não foi considerada a parte de $ 240.000 anuais que podem ser excluídas da base de cálculo do adicional. Isso ocasionou um pagamento a maior de $ 12.000,00. Gostaria de saber, como poderia elaborar a PerdComp para solicitar esse valor pago a maior? Devo fazer uma PerdComp a parte (uma vez que trata-se de pagamento a maior) ou posso considerar como Saldo Negativo de IRPJ (uma vez que o recolhimento a maior compõe o saldo da Base Negativa do IRPJ) e retificar a PerdComp?
Obrigado a todos