contabilizacao de cartao de credito

boa tarde! gostaria de esclarecer uma duvida a respeito de vendas recebidas por intermedio de cartao de credito, primeiro
se o lancamento abaixo esta correto, sobre uma venda recebida de cartao de credito:
pela venda:
d- cartao de credito
c- venda a prazo

pelo registro da comissao s/venda com cartao
d- comissoes s/venda por cartao de credito
c-cartao de credito

e o registro do recebimento relativo ao pagamento
d- banco
c- cartao de credito

a outra duvida que tenho é no caso do cartão de DEBITO que é considerado á vista, fica correto lancar a venda a vista e o recebimento como deposito? se nao como devo proceder com o cartao de debito?

Najla Rocha de Oliveira.

Que tal dar uma comparada verificando essa postagem gentilmente elaborada pelo professor Saulo Heusi.

Estou certo que a aludida postagem, dissipará sua dúvida, ainda assim se persistem aqueles equívocos, volte a postar.

Sds.

Najla Rocha de Oliveira


De acordo como meus conhecimentos, seus lançamentos das vendas por intermédio de cartões de crédito estão corretos. Apenas observe que as contas (generalizando os nomes) devem estar nos seguintes grupos:

d- cartao de credito -> Grupo de Créditos a Receber, no Ativo Circulante
c- venda a prazo

d- comissoes s/venda por cartao de credito -> Grupo de Despesas com Vendas ou Despesas Financeiras, nas contas de Resultado
c-cartao de credito

Quanto aos lançamentos com cartão de débito, a metodologia seria a mesma que a dos cartões de crédito. Considere que não é possível lançar uma venda com cartão de débito direto como depósito porque a administradora de cartões só repassa o dinheiro para a empresa em sua c/c após no mínimo 24 horas e ainda cobra a comissão de intermediação. Para descontar estas despesas de intermediação precisaríamos então de uma conta intermediária, tal qual fazemos para contabilizar a comissão dos cartões de crédito.

Sugiro que em seu plano de contas haja uma estrutura similar à seguinte:

1 Ativo

1.1 Ativo Circulante

1.1.1 Disponível

1.1.1.01 Caixa Geral
1.1.1.01.0001 Caixa

1.1.1 Bancos Conta Movimento
1.1.1.02 Bancos Nacionais
1.1.1.02.0001 Banco Alfa
1.1.1.02.0002 Banco Beta

...

1.1.N Créditos e Convênios
1.1.N.NN Cartões de Débito ou Crédito
1.1.N.NN.0001 Administradora X - Cartões de Crédito
1.1.N.NN.0002 Administradora X - Cartões de Débito
1.1.N.NN.0003 Administradora Y - Cartões de Crédito
1.1.N.NN.0004 Administradora Y - Cartões de Débito
1.1.N.NN.0005 Administradora Z - Cartões de Crédito
1.1.N.NN.0006 Administradora Z - Cartões de Débito

...

Se você ainda tiver dúvidas, conte com o fórum.

Bom trabalho

Caro Cláudio:
Observando o tempo entre as postagens minha e sua, a diferença de tempo é inferior a dois minutos e assim que a sua orientação foi registrada, a minha estava sendo redigida.

Neste contexto, resolvi colocar minha resposta porque, de acordo com o enunciado, julguei que Najla já havia pesquisado e ainda estava em dúvida, dúvida esta fundamentada em matérias já debatidas no Fórum.


Cara Najla:
Por gentileza, ao postar sua próxima dúvida dê prioridade para esta postagem no tópico mais recente do assunto em questão.


Saudações a ambos

Bom dia pessoal, a contabilidade desse movimentacao é a mesma no caso de entidade sem fins lucrativos??

GRata

Solange

Boa tarde, Solange

Seu raciocínio está correto porque independentemente da entidade visar lucros ou não, a movimentação precisa ser conforme os exemplos acima.


Saudações

Bom dia Ricardo, o meu plano de conta esta dessa forma:
1 - ativo
11- ativo circulante
111 - disponibilidades
111.01 -c aixa
111.02 - banco
111.03 - aplicacoes

112 - credito de mensalidades e outros

113 - almoxarifado

114 - adiantamentos

115 - cartoes
pode ser essa a sequencia, nao precisar ser necessariamente do modo acima.

Grata

Solange

Bom dia, Solange

De acordo com a pontuação de sua frase entende-se que você afirmou, e não perguntou.

Caso você tenha se esquecido do colocar o ponto de interrogação (?) em sua frase, informo que a estrutura que informei em minha postagem de 22/09/2008 foi apenas uma sugestão, de forma que entre os grupos de disponibilidades imediatas e créditos há reticências (...), pois cada empresa tem seu próprio plano de contas e no Brasil o padrão é relacionar as contas ativas e passivas segundo os respectivos prazos de realização e exigência.

Portando, analisando a sua codificação conclui-se que a localização do grupo de contas dos cartões de crédito/débito poderá continuar a ficar onde está.


Saudações

Alguem poderia me informar em que grupo crio a conta " T
axas com Administradora de Cartão de Crédito". Seria nas " Despesas Financeiras?

Caro colega Carlos Henrique de Souza França,

Em sua citação acima, quando fala em Taxas com Administradora, não ficou claro se a mesma refere-se àqueles valores descontados da venda a título de comissões ou de fato se são taxas administrativa pelo convênio.

Supondo que seja valores descontados em percentual sobre a venda, sugiro que dê tratamento como se fosse Despesa com Venda - Comissões logo se estes valores forem propriamente taxas cobrada pela manutenção do convênio com a administradora você pode tratar como Despesas Administrativas Gerais - Anuidade/Serviço de Cartão de Crédito ou dependendo da estruturação das contas de resultado em sua empresa tratar também como Despesa com Venda subtítulo da conta igualmente atribuida à Despesa Administrativas acima.

Espero te-lo ajudado.

Abraço

Tenho um artigo que fala sobre a contabilização de cartão de crédito.

www.comocontabilizar.com.br

Como fazer lançamento de venda no cartão de crédito quanto o cliente está pagando antes de receber o produto?
Não achei em nenhum tópico falando de adiantamento de cliente em cartão de crédito, poderiam me orientar como fazer os lançamentos?

Adriana,

É o mesmo procedimento de um adiantamento de clientes, só que o adiantamento foi com cartão.

Adiantamento

D - Cartões de Crédito a Receber
C - Adto. Clientes

Com a emissão da nota ou cupom,

D - Adto. Clientes
C - Receita Vendas

Depois, quando a administradora do cartão pagar a empresa, a contabilização é:

D - Bancos
C - Cartões de Crédito a Receber

Tem um artigo bem interessante sobre adiantamento de clientes, certamente vai complementar o que coloquei.

Contabilização - Adiantamento de Clientes

Atc;

Boa tarde, Luiz


No caso de qdo passar o cartão ex de 1000,00 e é parcelado em 4x de 250,00 eu lanço o valor total em

Adiantamento

D - Cartões de Crédito a Receber
C - Adto. Clientes

E vou baixando conforme for entrando na conta corrente?

D - Bancos
C - Cartões de Crédito a Receber

Olá pessoal, sou novo no site e começando na área contábil.
Tenho uma duvida em relação ao recebimento de vendas com cartão de credito.
devo lançar o valor bruto ou liquido ???

D= banco
C = Adm Cartão

encargos administradora cartão

D= despesas financeiras/cartão
C= Adm/ cartão


está correto esse lançamento e sobre o valor qual realmente lanço no recebimento??

Jhonny vc pode fazer um lançamento só

D - Banco
D - Despesas Financeiras
C - Adm Cartão

Gente, boa noite!

Sou nova no ramo e estou com algumas dúvidas sobre contabilização de recebimentos com cartão de crédito. Quem, por favor, puder me ajudar...seguem as dúvidas:

Comecei a fazer a contabilidade de um laboratório de análises clínicas e o mesmo recebe de vários pacientes valores pequenos através de cartão de crédito. Minhas dúvidas:

A empresa deve emitir notas fiscais de serviços de todos os pacientes individualmente?
A empresa só me mandou o extrato bancário contendo os recebimentos. Quais documentos devo pedir para a devida contabilização, inclusive das taxas que as administradoras de cartões cobram?

Em relação a contabilização, já ficou claro nos tópicos anteriores.

Agradeço e aguardo.

Bom dia pessoal, queria q alguém me ajudasse sobre o lançamento da receita de vendas sobre cartão de crédito.
Fiz o lançamento da venda e do recebimento assim:(SISTEMA FORTES)
VENDA - D - CARTÃO DE CRÉDITO
D - IMPOSTOS E TAXAS DIVERSAS
C - VENDAS Á PRAZO

RECEBIMENTO - D - BANCO C/ MOVIMENTO
C - CARTÃO DE CRÉDITO
Depois eu exportei do Fiscal as receitas de vendas, que estavam assim:
D - Caixa
C - Vendas a Vista
Mas me disseram que eu tenho q editar essa conta q exportei do fiscal, e não sei como fazer. Me ajudem.