Contabilidade e Planejamento Tributário

Prezados(as);


Tenho a seguinte questão:

Contabilize os eventos de uma empresa comercial com IR pelo lucro real conforme abaixo.
- Compra de mercadoria a prazo no valor de R$ 33.000,00 cuja NFE apresentou os seguintes impostos não cumulativos destacados, ICMS 12% e IPI de 10%;
- Pagamento no mês de aluguel no valor de R$ 2000,00 a PJ;
- Pagamento no mês de energia no valor de R$ 1000,00;
- Venda a prazo de 100% do estoque por R$ 50.000,00 com ICMS de 18%, PIS de 1,65% e COFINS de 7,60%


como devo contabilizar?

Bom dia Carlos!


Compra de mercadoria a prazo no valor de R$ 33.000,00 cuja NFE apresentou os seguintes impostos não cumulativos destacados, ICMS 12% e IPI de 10%; (Você nao especifica se essa mercadoria é para revenda, matéria prima, imobilizado, uso e consumo, etc.) então vou supor que essa mercadoria seja para REVENDA:

D - Estoque Materiais para Revenda (AC)
C - Fornecedores
R$ 33.000,00

D - ICMS a Recuperar (AC)
C - Estoque Mats. Revenda (AC)
R$ 3.960,00

D - PIS a Recuperar (AC)
C - Estoque Mats. Revenda (AC)
R$ 544,50

D - COFINS a Recuperar (AC)
C - Estoque Mas. Revenda (AC)
R$ 2.508,00

D - IPI a Recuperar (AC)
C - Estoque Mats. Revenda (AC)
R$ 3.300,00


- Pagamento no mês de aluguel no valor de R$ 2000,00 a PJ;
D - Alugueis (R)
C - Banco/Caixa }(AC)
R$ 2.000,00

- Pagamento no mês de energia no valor de R$ 1000,00;
D - Despesas Energia Eletrica (R)
C - Bancos/Caixa (AC)
R$ 1.000,00

- Venda a prazo de 100% do estoque por R$ 50.000,00 com ICMS de 18%, PIS de 1,65% e COFINS de 7,60%
D - Clientes (AC)
C - Receita de Vendas (R)
R$ 50.000,00

D - ICMS s/Vendas (R)
C - ICMS a Recolher (PC)
R$ 9.000,00

D - Pis s/Vendas (R)
C - Pis a Recolher (PC)
R$ 825,00

D - COFINS s/Vendas (R)
C - Cofins a Recolher (PC)
R$ 3.800,00


****
AC -> Ativo Circulante
PC -> Passivo Circulante
R -> Contas de Resultado
Sds

Eduardo Molinari,

Bom dia!


no caso da venda de 100% do estoque a prazo, vai gerar um custo das mercadorias vendidas - CMV?

Bom dia!

Exatamente, o custo deverá ser lançado
D - CMV
C - Estoques

Outra coisa, como é uma empresa comercial o IPI não é recuperável, deve ser considerado como custo e permanecer no estoque.

As despesas de energia elétrica e aluguel por serem essencias para as atividades da empresa, teriam crédito de pis/cofins?

Boa tarde!

João, explique melhor esse seu comentário!