Contabilização de IRPJ com Incentivo de 75% e reinvestimento

Caros Colegas,

como faço as contabilizações de uma empresa com Incentivo Fiscal da SUDENE, redução de 75% do IRPJ (lucro da exploração) e 30% mais 50% de capital próprio do IRPJ para Reinvestimento?

Bom dia Nairan Barros,

Estou com a mesma dúvida, conseguiu solucionar? Alguém poderia ajudar?

Boa tarde!

Estou com a mesma dúvida. Você conseguiram algum retorno?

Att

Prezados Colegas,

Vocês conseguiram encontrar alguma orientação quanto a contabilização do Reinvestimento do IRPJ ?

pessoal, eu tive uma situação com o SUDAM, faz tempo, mas me lembro que no convênio, havi orientação para registrar no PL em conta específica, o valor do incentivo. no convenio davam até o nome da conta...

ah, encontrei o balanço. o valor não recolhido era contabilizado em uma conta: RESERVA DE INCENTIVO FISCAL.
apura normalmente e faz o lançamento:
D- IRRPJ a recolher
C - Reserva de Incentivo Fiscal SUDAM - historico adequado

Obrigada Agnaldo pela luz.

É um tópico muito difícil já fiz tantas pesquisas mais nada encontrada sobre os lançamentos. E minha dúvida também é em relação ao Reinvestimento, 30% sobre o IRPJ mais 50% de capital próprio. Como Contabilizar-los Em que contas ou grupo de contas.....?

Nairam, boa tarde.
a contabilização do bem adquirido,é normal,como qualquer outro bem. Não mexe mais na conta de reserva, só vai movimentar as contas do ativo caixa ou banco pela aquisição. o que tem que prestar atenção é que se for comprar uma maquina no valor de R$ 100.000,00, o banco vai pagar 75 mil do montante q você tiver depositado a titulo de incentivo.
Ah, não falamos antes, mas o incentivo fica depositado numa conta especial, e é liberado mediante a apresentação da nota de compra da máquina. O Ideal é antes de comprar falar com o gerente, para ver se o equipamento pode ser adquirido, visto que a máquina tem que ser para melhorar o desempenho da atividade. eu tive um caso desse, como falei. Compramos um Gerador de energia e foi aprovado.

Não entendi, nem falei em máquina nem em compra....

Eu só preciso saber como contabilizar os 75% de dedução de IRPJ, 30% para reinvestimento e 50% capital próprio (débito e crédito).

O Primeiro, 75% redução do IRPJ acredito que seja:

D: IRPJ a recolher (PC)
C: Reserva de Incentivos Fiscais (PL - reservas de lucros)

O Segundo, 30% para reinvestimento do IRPJ devido, também pensei assim:

D: IRPJ a recolher (PC)
C: ?

O terceiro, 50% de capital próprio sobre os 30% de reinvestimento

D: ?
C: ?

Alguém pode me ajudar.

caros colegas, alguem poderia me tirar a duvida abaixo:


Quando uma empresa tem incentivo de 75% - Sudene, este aproveitamento é mensal ou apenas no fechamento do exercício. por exemplo uma empresa com apuração lucro real anual, onde ela faz mensalmente balancete de suspensão e redução se utiliza este 75% ?

Edson,

faço uma empresa com tem este mesmo incentivo, é feito mensalmente pelo balancete de suspensão ou redução. Apura o saldo acumulado do lucro da exploração e aplica os 75%.

Nairam, bom dia!!!

Na empresa que trabalho fazemos da seguinte maneira?

Segundo, 30% para reinvestimento do IRPJ

D: Conta Reinvestimento (Banco) (AC)
C:Criei uma conta de Reinvestimento a pagar

O terceiro, 50% de capital próprio sobre os 30% de reinvestimento

D: Conta Reinvestimento (Banco) (AC)
C: Criei uma conta de Reinvestimento a pagar. (PC)

O IRPJ a pagar é contabilizado o valor Liquido à pagar.


Espero ter ajudado.

boa tarde

aqui no escritório contabilizamos da seguinte forma
PROVISÃO

D - PROV IRPJ ( VALOR TOTAL DO IRPJ SEM A REDUÇÃO ) CR
C- IRPJ A RECOLHER (VALOR IRPJ A RECOLHER COM A REDUÇÃO) PC
C- IRPJ A RECOLHER ( VALOR A SER DEPOSITADO (30%+50% ) PC
C- RESERVA DE INCENTIVO FISCAL (VALOR DA DIFERENÇA ) PL RESERVAS

PAGAMENTO
D- IRPJ A RECOLHER (VALOR IRPJ A RECOLHER COM A REDUÇÃO) PC
C- BANCO (AC)

DEPOSITO
D - IRPJ A RECOLHER (VALOR A SER DEPOSITADO (30%+50% )
C-PROV IRPJ (CR) OU RECUPERAÇÃO DE DESPESA (CR)

D- BANCO (ANC)
C- BANCO (AC)