Calculo de IRPJ e CSLL - prejuizo operacional + lucro nao op

Boa tarde a todos.

Estou precisando de uma ajuda e ficaria imensamente grata se algum puder me ajudar.

Tenho uma empresa tributada pelo Lucro Real e no 1o.trim/2016 ela teve o seguinte resultado:

- Lucro na venda de imobilizado: R$ 18.000,00

- Prejuizo nao operacional: R$ (9.725,83)

- Lucro final = R$ 8.274,17

A empresa nao tem prejuizo nao operacional para compensar.


Nesse caso, como devo efetuar o calculo dos impostos? Ja li a lei mas ainda assim estou em duvida, devo calcular os impostos sobre os 18.000 ou posso considerar os R$ 8.274,17 como lucro operacional e calcular os impostos sobre esse valor compensando 30% do prejuizo operacional existente?

Desde ja agradeço pela ajuda.

Atenciosamente,

bom dia !!!

Você deve calcular os impostos sobre o Lucro final no valor de R$ 8.274,17.

A compensação de 30% de prejuízos somente poderá ser usada se a empresa tiver saldo de prejuízos de exercícios anteriores.