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Controladoria e Orçamentos

KAREN

Karen

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 7 anos Terça-Feira | 17 maio 2016 | 08:49

Ola gente!

Olha estou abrindo este tópico para podermos dialogar e retirar as duvidas uns dos outro. Vamos nos orientar e fazer um bom trabalho em equipe!


TRABALHO EM GRUPO (TG)
CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS
BIMESTRE: 2º bimestre de 2016.1
PROFESSORA: Divane A. Silva
TURMA: 2013
DISCIPLINA BASE: Controladoria e Orçamentos
Após algumas turbulências em nossa economia, o Brasil voltou a crescer, o que contribui
com mais empregos, investimentos, tributos; enfim, a sociedade como um todo passa a ser
beneficiada, inclusive a economia internacional, uma vez que hoje o mundo é globalizado!
A Indústria e Comércio de Alimentos Congelados Belo Gosto Ltda. está no mercado a
cerca de cinco anos e aos poucos vem conquistando tanto o mercado local (situa-se na
região sul do nosso país) quanto outras localidades e, em breve, pretende exportar seus
produtos.
Recentemente, a “Belo Gosto” passou por uma reestruturação organizacional e foi
contratada para o cargo de contadora a Sra. Júlia de Mesquita que, com sua experiência
comprovada, vem promovendo diversas reuniões na empresa, sempre com a preocupação de
evidenciar o potencial dessa empresa.
O Sr. Rubens assumiu a Diretoria Geral da “Belo Gosto”, após a morte de seu pai, o Sr.
Ronaldo, porém, por ter formação na área de saúde (ele é enfermeiro padrão), está com
muita dificuldade sobre a gestão financeira da empresa, porém, entende que sem um
planejamento adequado poderá ter sérios problemas com os diversos compromissos
assumidos. Solicita a Sra. Júlia mais informações a respeito e, para tanto, uma reunião foi
agendada.
A Sra. Júlia, excelente e experiente profissional, prepara algumas simulações
relacionadas com a gestão financeira da Belo Gosto. Assim, temos que:
a) Elaborar o Planejamento Financeiro utilizando uma planilha de Excel para o 1º
trimestre do ano de 2x16, considerando os dados a seguir e utilizando o regime de
competência........................................................................................................... (4,0)
Saldo inicial do caixa: R$ 3.000,00.
Operações de janeiro:
 Previsão de recebimento de clientes............R$ 7.400,00
 Compras à vista de materiais de escritório...R$ 900,00
 Pagamento aos fornecedores.......................R$ 13.100,00
 Salários líquidos do mês...............................R$ 4.200,00
 Vendas a prazo – vencimento 30 dias..........R$ 10.300,00
Operações de fevereiro:
 Utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro.
 Compras à vista de material de limpeza........R$ 350,00
 Compras para o estoque a prazo – 30 dias...R$ 7.480,00
 Salários líquidos do mês................................R$ 6.400,00
Operações de março:
 Utilizar as operações de fevereiro com efeito em março.
 Vendas à vista de produtos...........................R$ 2.100,00
 Salários líquidos do mês...............................R$ 8.300,00
Importante:
Caso haja falta de recursos financeiros em determinado mês, informar qual será o valor e
a forma de captar o respectivo recurso.
b) Operações ocorridas no 1º trimestre do ano de 2x16, registrar e comparar com o
planejamento, por meio de uma planilha (em Excel), você deverá comparar: realizado x
orçado com as respectivas variações..................................... (4,0)
Saldo inicial do caixa: R$ 2.000,00.
Operações de janeiro:
 Recebimento de clientes................................R$ 2.780,00
 Compras à vista de materiais de escritório....R$ 575,00
 Pagamento aos fornecedores........................R$ 9.530,00
 Salários líquidos do mês................................R$ 3.487,00
 Vendas a prazo – vencimento 30 dias...........R$ 4.910,00
Operações de fevereiro:
 Utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro.
 Compras à vista de material de limpeza........R$ 598,00
 Compras para o estoque a prazo – 30 dias...R$ 7.145,00
 Salários líquidos do mês................................R$ 6.822,00
Operações de março:
 Utilizar as operações de fevereiro com efeito em março.
 Vendas à vista de produtos...........................R$ 3.937,00
 Salários líquidos do mês...............................R$ 7.094,00
Importante:
Caso haja falta de recursos financeiros em determinado mês, informar qual será o valor e
a forma de captar o respectivo recurso.
c) Elaborar um breve relatório sobre as ações tomadas em relação às variações
apuradas na planilha (em Excel) realizado x orçado................................... (2,0)

THAIS DE MORAES

Thais de Moraes

Bronze DIVISÃO 4
há 7 anos Quarta-Feira | 18 maio 2016 | 17:40

Oi meninas, difícil fazer trabalho em grupo sozinha, né? Também estou em dúvida, vejam o que acham...

2016 Projeção Financeira (Estimado)

Saldo Inicial em caixa: R$ 3.000,00

Janeiro Saldo
Recebimentos de Clientes R$ 7.400,00 R$ 10.400,00
Compra á vista de materiais de escritório -R$ 900,00 R$ 9.500,00
Pagamento à fornecedores: -R$ 13.100,00 -R$ 3.600,00
Salários líquidos -R$ 4.200,00 -R$ 7.800,00
Empréstimo R$ 7.800,00 R$ 0,00
Saldo Janeiro R$ 0,00
Vendas à prazo (30d) R$ 10.300,00
Dívida com Bancos -R$ 7.800,00

Fevereiro Saldo
Saldo Janeiro R$ 0,00
Recebimento de Vendas á prazo em Janeiro R$ 10.300,00 R$ 10.300,00
Compra á vista de material de limpeza -R$ 350,00 R$ 9.950,00
Salários líquidos -R$ 6.400,00 R$ 3.550,00
Pagamento parcial de empréstimo -R$ 3.550,00 R$ 0,00
Saldo Fevereiro R$ 0,00
Compras estoque à prazo (30d) -R$ 7.480,00
Dívida com Bancos -R$ 4.250,00

Março Saldo
Saldo Fevereiro R$ 0,00
Compras estoque à prazo fev. -R$ 7.480,00 -R$ 7.480,00
Vendas de produtos á vista R$ 2.100,00 -R$ 5.380,00
Salários líquidos -R$ 8.300,00 -R$ 13.680,00
Novo empréstimo R$ 13.680,00 R$ 0,00
Saldo Março R$ 0,00
Dívida com Bancos -R$ 17.930,00


*******************************************************************

2016 Realizado

Saldo Inicial em caixa: R$ 2.000,00

Janeiro Saldo
Recebimentos de Clientes R$ 2.780,00 R$ 4.780,00
Compra á vista de materiais de escritório -R$ 575,00 R$ 4.205,00
Pagamento à fornecedores: -R$ 9.530,00 -R$ 5.325,00
Salários líquidos -R$ 3.487,00 -R$ 8.812,00
Empréstimo R$ 8.812,00 R$ 0,00
Saldo Janeiro R$ 0,00
Vendas à prazo (30 d) R$ 4.910,00
Dívida com Bancos -R$ 8.812,00


Fevereiro Saldo
Saldo Janeiro R$ 0,00
Recebimento de Vendas á prazo em Janeiro R$ 4.910,00 R$ 4.910,00
Compra á vista de material de limpeza -R$ 598,00 R$ 4.312,00
Salários líquidos -R$ 6.822,00 -R$ 2.510,00
Pagamento parcial de empréstimo R$ 0,00 -R$ 2.510,00
Empréstimo R$ 2.510,00 R$ 0,00
Saldo Fevereiro R$ 0,00
Compras estoque à prazo (30 d) -R$ 7.145,00
Dívida com Bancos -R$ 11.322,00

Março Saldo
Saldo Fevereiro R$ 0,00
Compras estoque à prazo fev. R$ 0,00 R$ 0,00
Vendas de produtos á vista R$ 3.937,00 R$ 3.937,00
Salários líquidos -R$ 7.094,00 -R$ 3.157,00
Novo empréstimo R$ 3.157,00 R$ 0,00
Saldo Março R$ 0,00
Dívida com Bancos -R$ 14.479,00


Eu fiz em Excel, agora, pelo que entendi, precisa compara o estimado com o realizado...

KAREN

Karen

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 7 anos Quarta-Feira | 18 maio 2016 | 19:25

ola gente hoje que pude entrar novamente!
Thais, fiz um rascunho e cheguei nas mesmas conclusões que você!

THAIS DE MORAES

Thais de Moraes

Bronze DIVISÃO 4
há 7 anos Quarta-Feira | 18 maio 2016 | 19:39

oi Silvia, mas precisa conferir os números, deu uma olhada e na hora de copiar a planilha acho que comi algumas bolas, mas acho que o raciocínio está ok...se me passar o teu e-mail, te mando a minha planilha...você acha que devemos abater o emprestimo?

THAIS DE MORAES

Thais de Moraes

Bronze DIVISÃO 4
há 7 anos Quinta-Feira | 19 maio 2016 | 12:44

oi Ana Paula, bom dia! não estou segura do que fiz, o que você fez até agora? Meu objetivo é trocar ideias, pois posso te passar um exercício totalmente errado e te colocar numa roubada...a própria Silvia ainda não me passou o e-mail para discutirmos o exercício...veja o que publiquei acima, tem as minhas respostas, se quiser se arriscar, copie para o excel...

THAIS DE MORAES

Thais de Moraes

Bronze DIVISÃO 4
há 7 anos Quinta-Feira | 19 maio 2016 | 16:34

oi Carina, conforme falei com a Ana Paula, precisa conferir os números com o enunciado no exercício...

kenia

Kenia

Bronze DIVISÃO 3, Analista Contabilidade
há 7 anos Sexta-Feira | 20 maio 2016 | 13:53

Boa tarde!!!!
Estou com muitas dúvidas referente esse TG....O empréstimo tera que ser lançado em cada mês ? e o pgto em Fevereiro e Março compondo o novo empréstimo ?

THAIS DE MORAES

Thais de Moraes

Bronze DIVISÃO 4
há 7 anos Segunda-Feira | 23 maio 2016 | 12:42

Carina,

Agora estou fazendo no excel o comparativo de variação entre real e orçado..., se quiser esperar para falar com sua amiga, devo demorar no máximo, 10 minutos, e envio para você inbox... daí quando falar com a contadora, me avise.

Duda Resende

Duda Resende

Iniciante DIVISÃO 4, Assistente Contabilidade
há 7 anos Segunda-Feira | 23 maio 2016 | 15:23

Oi pessoal meu trabalho é o mesmo texto so muda as questões alguém poderia me ajudar ? Estou desesperada
Após algumas turbulências em nossa economia, o Brasil voltou a crescer, o que contribui com
mais empregos, investimentos, tributos; enfim, a sociedade como um todo passa a ser beneficiada,
inclusive a economia internacional, uma vez que hoje o mundo é globalizado!
A Indústria e Comércio de Alimentos Congelados Belo Gosto Ltda. está no mercado a cerca de
cinco anos e aos poucos vem conquistando tanto o mercado local (situa-se na região sul do nosso
país) quanto outras localidades e, em breve, pretende exportar seus produtos.
Recentemente, a “Belo Gosto” passou por uma reestruturação organizacional e foi contratada
para o cargo de contadora a Sra. Júlia de Mesquita que, com sua experiência comprovada, vem
promovendo diversas reuniões na empresa, sempre com a preocupação de evidenciar o potencial
dessa empresa.
O Sr. Rubens assumiu a Diretoria Geral da “Belo Gosto”, após a morte de seu pai, o Sr.
Ronaldo, porém, por ter formação na área de saúde (ele é enfermeiro padrão), está com muita
dificuldade sobre a gestão financeira da empresa, porém, entende que sem um planejamento
adequado poderá ter sérios problemas com os diversos compromissos assumidos. Solicita a
Sra. Júlia mais informações a respeito e, para tanto, uma reunião foi agendada.
A Sra. Júlia, profissional experiente, prepara uma simulação sobre a tributação relacionada
com aquisições de matérias-primas e venda de produtos e também um quadro comparativo
sobre possíveis ganhos/perdas no caso da “Belo Gosto”, alteração da tributação sobre o
resultado, passando de lucro presumido para lucro real, inclusive com um breve relatório que
possa melhor explicar tal situação.
Considerando-se que a “Belo Gosto” também pretende exportar seus produtos, a Sra. Júlia
também preparou um quadro comparativo sobre a tributação, ou seja, em relação às vendas no
mercado interno e externo.
Dados para preparar o 1º Quadro Comparativo: Lucro Presumido X Lucro Real
 Aquisição a prazo de matérias-primas no valor de R$ 77.318,00 com 15% de ICMS e 12%
de IPI.
 Vendas a prazo no valor de R$ 157.712,00 com 15% de ICMS e 19% de IPI.
Pede-se para o Lucro Presumido e o Lucro Real (separadamente):
a) Apurar e demonstrar todos os cálculos para a tributação da aquisição das matériasprimas
e também contabilizar essa operação.......................................................(3,0)
b) Apurar e demonstrar todos os cálculos para a tributação sobre a venda dos produtos
e também contabilizar essa operação.................................................................(3,0)
c) Apurar, demonstrar e contabilizar Impostos a Recuperar X Impostos a Pagar.....(2,0)
d) Elaborar o 1º Quadro Comparativo de apontamento ganho ou perda tributária com
um breve relatório..........................................................................................................(2,0)
Importante: todos os cálculos precisam estar demonstrados, caso contrário, as respostas
não serão consideradas.

meu email é @Oculto , Obrigada

THAIS DE MORAES

Thais de Moraes

Bronze DIVISÃO 4
há 7 anos Segunda-Feira | 23 maio 2016 | 15:27

Ana Luiza,

uma venda a prazo, mesmo que sem o devido recebimento, no regime de competência já deve ser registrada no mês em que foi efetuada...

Espero ter ajudado...

Ranielly Silva Cordeiro

Ranielly Silva Cordeiro

Bronze DIVISÃO 2, Estagiário(a)
há 7 anos Segunda-Feira | 23 maio 2016 | 21:29

Oi meninas,

Quero criar um grupo no what, pois facilitará nossas conversas para que possamos tirar nossas dúvidas.
Quem quiser participar é só enviar seu contato para meu e-mail: @Oculto

Warley Humberto

Warley Humberto

Bronze DIVISÃO 2, Assessor(a) Contabilidade
há 7 anos Segunda-Feira | 23 maio 2016 | 22:19

Olá colegas, boa noite.

Sou do pólo de Pirapora, Minas. Também estou com este TG para desenvolver. O meu raciocínio bate com o da colega Thaís, porém sou péssimo em desenvolver planilha no excel. Peço aos colegas que desenvolveram as planilhas, se puder me enviá-las em meu email: @Oculto . Por fim, gostaria de frisar achei interessante este canal para debatermos e trocarmos ideias nos TG's porque normalmente venho fazendo sozinho e muitas vezes surge aquelas dúvidas que certamente seriam sanadas com a troca de conhecimentos. nos trabalhos vindouros vamos trocar ideias. abraços a todos.

Email: @Oculto

kenia

Kenia

Bronze DIVISÃO 3, Analista Contabilidade
há 7 anos Terça-Feira | 24 maio 2016 | 08:28

bom dia!!
estou em duvida referente aos empréstimos, oi de mais alguém ficou assim?


planejamento

janeiro
1)saldo inicial 3.000,00
2)entradas
previsao receb.cliente 7.400,00
emprestimo bancÁrio" 3.600,00
3)total das entradas(1+2) 14.000,00
4)saidas
compra a vista mat.escritorio 900,00
pgto fornecedores 13.100,00
5)total das saÍdas(4) 14.000,00
6)saldo do mÊs(3-5) 0,00

fevereiro r$
1)saldo inicial 0,00
2)entradas
prev.receb.clientes 10.300,00
3)total das entradas(2+2) 10.300,00
4)saidas
pgto salÁrio janeiro 4.200,00
compra a vista mat.limpeza 350,00
pgto emprestimo 3.600,00
5)total das saÍdas(4) 8.150,00
6)saldo do mÊs(3-5) 2.150,00

marÇo
1)saldo inicial 2.150,00
2)entradas
vendas a vista 2.100,00
emprÉstimo bancÁrio 9.630,00
3)total das entradas(1+2) 13.880,00
4)saidas
pgto salÁrio fevereiro 6.400,00
pgto fornecedores 7.480,00
5)total das saÍdas(4) 13.880,00
6)saldo do mÊs(3-5) 0,00

realizado

janeiro
1)saldo inicial 2.000,00
2)entradas
previsao receb.cliente 2.780,00
emprestimo bancÁrio 5.325,00
3)total das entradas(1+2) 10.105,00
4)saidas
compra a vista mat.escritorio 575,00
pgto fornecedores 9.530,00
5)total das saÍdas(4) 10.105,00
6)saldo do mÊs(3-5) 0,00

fevereiro
1)saldo inicial 0,00
2)entradas
prev.receb.clientes 4.910,00
3)total das entradas(1+2) 4.910,00
4)saidas
pgto salÁrio janeiro 3,487,00
compra a vista mat.limpeza 598,00
pgto emprestimo parcial janeiro 825,00
5)total das saÍdas(4) 4.910,00
6)saldo do mÊs(3-5) 0,00

marÇo
1)saldo inicial 0,00
2)entradas
vendas a vista 3.937,00
emprÉstimo bancÁrio 14.530,00
3)total das entradas(1+2) 18.467,00
4)saidas
pgto salÁrio fevereiro 6.822,00
pgto fornecedores 7.145,00
pgto emprestimo janeiro 4.500,00
5)total das saÍdas(4) 18.467,00
6)saldo do mÊs(3-5) 0,00







THAIS DE MORAES

Thais de Moraes

Bronze DIVISÃO 4
há 7 anos Terça-Feira | 24 maio 2016 | 12:39

Oi Kenia,

O meu ficou quase igual, mas em relação ao empréstimo, fiz o seguinte:

MARÇO R$ REALIZADO
1.SALDO EM CAIXA R$ 0,00
1.1 Saldo Inicial em Caixa R$ 0,00
2.ENTRADAS R$ 13.967,00
2.1 Vendas à vista R$ 3.937,00
2.2 Emprestimo Bancário * R$ 10.030,00
3.SALDO DISPONÍVEL (1+2) R$ 13.967,00
4. SAÍDAS R$ 13.967,00
4.1 Salário de Fevereiro R$ 6.822,00
4.2 Pagamento à fornecedores R$ 7.145,00
5.SALDO FINAL DO MÊS (3-4) R$ 0,00

Pois, para que outro empréstimo para quitar o primeiro?

kenia

Kenia

Bronze DIVISÃO 3, Analista Contabilidade
há 7 anos Terça-Feira | 24 maio 2016 | 13:50

Sim Thais. com o novo empréstimo em Março, eu quitei o de Janeiro, e o saldo para cumprir com as obrigações de salário/fornecedores.
Como vc fez o pgto do empréstimo de Janeiro ?

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