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TRIBUTOS FEDERAIS

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CSLL / IRPJ para empresa como calcular ou qual a base de cál

Adailson Silva

Adailson Silva

Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 7 anos Sexta-Feira | 20 maio 2016 | 08:59

Alessandra,

Valos exemplificar:

Sua empres emitiu uma nota fiscal de R$ 1000,00 CFOP 5.102.

Essa operação compõe o faturamento da empresa.

logo a apuração dos impostos se resume da seguinte forma:

ICMS Normal:

1000,00 x 18% = R$ 180,00 a recolher

Pis/Cofins:

Base de cálculos:

1000,00 x 0,65% = R$ 6,50 a recolher;
1000,00 x 3% = R$ 30,00 a recolher;

Se no trimestre houve somente a venda dos R$ 1.000,00, logo:

CSLL/IRPJ:

1000,00 x 8% = 80,00

80,00 x 15% = R$ 12,00 IRPJ a recolher

-------

1000,00 x 12% = 120,00

120,00 x 9% = R$ 10,80 CSLL a recolher.


Total de tributos : R$ 239,30

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