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Rafael Louzada Gomes Silva
Iniciante DIVISÃO 5, Consultor(a) Técnico Prezados colegas, bom dia.
Tenho um cliente que obteve no exercício de 2015, dois meses de lucro, o qual apurou e recolheu o IR/CS.
Acontece que dentro do mesmo exercício, ele já efetuou a compensação destes impostos com outros de natureza federal e também informou na DRE os referidos impostos.
Minha dúvida, está correto o procedimento adotado?
Obrigado
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Rafael, vou citar como exemplo
cofins compet 10/2016 R$ 9.000,00
no DRE: Débito DRE - Desp cofins crédito;: cofins a recolher R$ 9.000,00
pagto em novembro R$ 19.000,00 ( pagou R$ 10.000,00 ) a mais
lctos:
débito: cofins R$ 9.000,00 ( passivo )
débito: cofins a recuperar ( conta no ativo ) R$ 10.000,00
crédito: caixa/banco R$ 19.000,00
DEZEMBRO:
débito: desp. irpj : 15.000,00
crédito: irpj a recolher
pelo pagto em JANEIRO fazendo a compensação e SEM considerar atualização pela Selic
débito: irpj a recolher 15.000,00
credito: cofins a recuperar R$ 10.000,00
caixa/banco R$ 5.000,00
os lançamentos das despesas dos impostos NAO influencias nos valores a compensar
qualquer dúvida, volte a postar
Marlus
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