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Base de Cálculo PIS e COFINS, tendo destacado em nota fiscal

Alessandra

Alessandra

Bronze DIVISÃO 2, Administrador(a)
há 7 anos Quinta-Feira | 16 junho 2016 | 18:44

Prezados (a)

Boa noite.

Por gentileza, estou com uma dúvida referente a base de cálculo de PIS e COFINS. Segue meu problema:

Valor total dos Produtos: R$ 11.264,00

Desconto: R$ 821,90

IPI: R$ 137,90

Valor Total da NF: R$ 10.580,00 ( 11264,00 - 821,90= 10442,10 + 137,90 = 10580,00)


Base de Cálculo de PIS: R$ 10580,00 ou R$ 11264,00?

Base de Cálculo COFINS: R$ 10580,00 ou R$ 11264,00?

Aguardo retorno.

Agradeço pela ajuda

Adailson Silva

Adailson Silva

Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 7 anos Sexta-Feira | 17 junho 2016 | 08:48

Alessandra,

Base de calculos é o valor dos produtos menos descontos incondicionais.

Valor total dos Produtos: R$ 11.264,00
Desconto: R$ 821,90
Base: 10.442,10

Alessandra

Alessandra

Bronze DIVISÃO 2, Administrador(a)
há 7 anos Terça-Feira | 21 junho 2016 | 15:00

Adailson

Boa tarde tudo bem?

Por gentileza, poderia me auxiliar na base de cálculo de PIS e COFINS?


Valor total dos Produtos: R$ 15.249,00

Valor do Frete: R$ 196,74

Valor Total do IPI: R$ 64,45

Valor total de Descontos: R$ 64,45


Valor total da Nota Fiscal: R$ 15.445,74

A Base de Cálculo de PIS e COFINS seria qual dos três?

(R$ 15.249,00+R$ 196,74) - R$ 64,45 (desconto)= R$ 15.381,29

ou

R$ 15.249,00 - R$ 64,45 (desconto)= R$ 15.184,55

ou

R$ 15249,00 (valor total dos produtos)

Agradeço pela ajuda desde já.

Alessandra

Alessandra

Bronze DIVISÃO 2, Administrador(a)
há 7 anos Sexta-Feira | 1 julho 2016 | 07:57

Adilson

Bom dia.

Estou realizando correções de notas fiscais desde 2013, pois houve falta de informação por parte do contador responsável como também do colaborador que emitia notas fiscais.
Lucro presumido.

Agradeço novamente pela ajuda.

Abraços

Marcos Nunes

Marcos Nunes

Ouro DIVISÃO 2, Consultor(a)
há 7 anos Sexta-Feira | 1 julho 2016 | 12:31

Boa tarde
Alessandra

Valor dos produtos.


No total da nota vai outros valores, que não incidem na base.

a Base é: Valor dos produtos + Frete - Descontos, como citado acima pelo colega Adailson


Abraços.

Juliana

Juliana

Ouro DIVISÃO 1, Analista Contabilidade
há 7 anos Terça-Feira | 9 agosto 2016 | 16:05

Olá boa tarde

Tenho a seguinte situação abaixo:

Apuração Pis e Cofins
Total de Vendas R$ 176.048,61
Total de Serviços R$ 1.200,00
Remessas R$ -
(-) IPI R$ 3.742,61
Devoluçao
Frete R$ 60,00
Exportação R$ 1.303,50
Retenção PIS(NFS) R$ -
Retenção COFINS (NFS) R$ -

Receita Bruta R$ 172.142,50

Pis (0,65%) R$ 1.118,93
Cofins (3%) R$ 5.164,28


Nesse exemplo o valor do frete é excluído da Base de Cálculo, está correto?
Qual lançamento contábil deve gerar?

Att

Juliana

Juliana

Ouro DIVISÃO 1, Analista Contabilidade
há 7 anos Quinta-Feira | 11 agosto 2016 | 08:23

Bom dia Adailson Silva

Sim, realmente, foi dito acima.

Mas, como no meu exemplo o "frete" teve um tratamento diferente, gostaria de saber se está correto.



Att.

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