Conciliação Bancária

Boa tarde!

A dúvida é a seguinte:
A conta corrente está com saldo negativo no balancete mensal, não porque está utilizando cheque especial, mas sim porque o Banco efetua automaticamente uma aplicação com o saldo final (deixando somente o valor de R$1,00 na conta corrente), e houve um cheque não compensado no período. Sabemos que para a contabilidade a data do registro contábil é a data do pagamento, mas como fazer para ajustar esse saldo já que não podemos deixá-lo com saldo credor no balancete?

Inês Morais,

Crie uma conta "Cheques a Compensar" no Passivo Circulante e transfira o valor dos cheques ainda não compensados para lá.

Abraços,

Obrigada Wagner.