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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Recolhimento DAS Simples Nacional pela data emissão ou saída

JOAO PAULO

Joao Paulo

Prata DIVISÃO 1, Não Informado
há 7 anos Segunda-Feira | 11 julho 2016 | 07:32

Bom Dia.

Um cliente optante pelo Simples Nacional, emitiu uma nf-e, com data de emissão dia 30/04, e data de saída/entrada 01/05.
Sempre calculei o DAS pela data de emissão da nota fiscal, mas ele alega que o produto só foi enviado para o cliente dia 01/05. E agora? Essa receita deve ser lançada no PGDAS-D referente a abril, ou ser lançada no mês de maio?
Grato.

YAGO SILVA SIMÕES SANTOS

Yago Silva Simões Santos

Prata DIVISÃO 3, Auxiliar Escrita Fiscal
há 7 anos Segunda-Feira | 11 julho 2016 | 08:09

Bom dia!!

Se a empresa trabalha com o regime de competência deve-se levar em consideração o momento da ocorrência do fato gerador, ou seja, o dia em que foi efetivado a compra do produto. 30/04.

Independente da vontade do cliente este faturamento vai ser lançado em abril no PGDAS.


Marcos Nunes

Marcos Nunes

Ouro DIVISÃO 2, Consultor(a)
há 7 anos Segunda-Feira | 11 julho 2016 | 08:14

Bom Dia,

Só complementando a resposta do colega Yago.

As empresas podem optar, no começo do ano, a forma de tributar suas receitas.
Pelo Regime de Competência, que é quando ocorre o fato gerador e a emissão da NFe.
ou pelo Regime de Caixa, quando se der o efetivo recebimento.

Deve verificar qual método foi o optado para sua empresa.

Abçs.

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