transportadora do simples nacional

Boa tarde!

Temos uma empresa que veio para o escritorio agora em setembro, que vai começar as atividades agora, é uma transportadora - simples nacional São Paulo.
Não tenho nenhuma outra transportadora, então estou bem confusa kkk

Li algo sobre substituição tributária para esse tipo de atividade, é isso mesmo?

Quando essa empresa tiver que fazer um serviço de um estado para o outro tem que recolher GNRE? E quando ela inicia o serviço por exemplo em MInas Gerais e encerra em Minas Gerais mesmo, tem que recolher também GNRE?

Socooooorro...alguem pode me ajudar?

Grata

Luciana

Boa tarde Luciana

O ICMS no transporte é sempre devido para o Estado onde se inicia a operação. Se a transportadora está estabelecida em SP e vai iniciar a operação em MG, o ICMS é devido para MG, independentemente de onde vai encerrar o transporte.

E normalmente a legislação atribui nestes casos que o tomador do serviço faça o recolhimento do ICMS sobre transporte. Caso o tomador não recolha, a transportadora deverá fazê-lo.

Nestes casos também o CFOP a ser utilizado é: 6.932 Classificam-se neste código as prestações de serviço de transporte que tenham sido iniciadas em unidade da Federação diversa daquela onde o prestador está inscrito como contribuinte.

Oi Enides...obrigada pela informações, porém...continuo cheia de duvidas kkkk

Bem, quanto ao GNRE em algum caso é recolhido?! Ou por ser simples nacional tudo que se refere ao ICMS é pago no DAS?

Desculpa tantos questionamentos, mas realmente tranporte é uma novidade pra mim

Olá


Então se o tomador do serviço não recolher a GNRE, quem recolhe é a transportadora, no seu exemplo, a Transportadora vai recolher a GNRE para MG. Na geração da DAS mensal, tem que segregar essa Receita cujo ICMS já foi recolhido antecipado para outro Estado, para não gerar duplicidade de recolhimento do ICMS.

Luciana Barboza, boa tarde.

Quanto a GNRE ela só vai ser recolhida quando o serviço começar fora do estado onde a transportadora esta domiciliada, ai sim vai fazer esse recolhimento para o estado onde vai começar o transporte.

Já os transportes iniciados no estado onde a transportador é inscrita vai ser pago no DAS.

ATt.
Tedy

Entendi.... e qual aliquota eu uso para emissão da GNRE? E tem que pagar antes de iniciar o serviço?

Nossa...achei que vc mais facil

Luciana Barboza

Conforme já explicado, a alíquota vai depender para onde a mercadoria vai.

Se for para estados da região sul e sudeste, exceto Expirito Santo e for destinado a contribuinte do ICMS, a alíquota sempre vai ser 12%
Se for para estados das regiões norte, nordeste, centro oeste e Espírito Santo, e for destinado a contribuinte do ICMS a alíquota vai ser sempre de 7%.

OK.... Ultima pergunta: E so for para consumidor final?!

Luciana Barboza

Voce vai usar aliquota ja mencionada pelo colega Abdenio Ramos.



ATT.
Tedy

Muitissimo obrigada a todos pela ajuda!!!

Uma excelente tarde!