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Paulo Sergio da Silva Lourenço
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Escrita Fiscal Boa noite!
Gostaria de tirar uma duvida...
Minha Empresa é do lucro real e esta sendo lançada no sistema com duas alíquotas de presunção, quando faço o lançamento de um determinado código, me vem a alíquota de 16% e quando mudo o código me vem a alíquota de 32%, existe duas alíquotas de presunção? Se sim, qual a base legal.
Obrigado!
Andrei Fernandes da Costa
Ouro DIVISÃO 3, Contador(a) Paulo Sergio da Silva Lourenço, bom dia!
Presunção no lucro real? ? Acredito que esteja errado, ou sua empresa é lucro presumido e tem a presunção ou é lucro real e não tem presunção.
Sobre a presunção você deve verificar a atividade da mesma, pois se a mesma for por exemplo venda e prestação de serviço a venda será 8% e o serviço 32%.
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Visitante não registrado
Iniciante DIVISÃO 1 Bom dia,
Acredito que o seu sistemas precise ser parametrizado para o lucro real, como o Andrei disse presunção é para o LP, o Lucro real tem presunção mas é depois que se levanta o balanço e apura o lucro para verificar qual é a melhor opção se suspensão ou redução.
Christina Sousa
Prata DIVISÃO 1 Bom dia Paulo,
Conforme nosso colega Andrei observou somente as empresas do Lucro Presumido tem presunção sobre o faturamento.
Só para complementar, no LP existem determinadas atividades de serviço que poderão se beneficiar de uma redução de 50% na presunção do lucro, ou seja, aplicar-se-á uma alíquota de 16% e não de 32% . Porém devem obedecer cumulativamente aos critérios abaixo:
- Faturamento anual até R$ 120.000,00
- Não pode ser atividade regulamentada
- Não pode exercer outra atividade concomitantemente.
Obs: para a CSLL não aplica-se a redução mencionada, somente IRPJ.
Visitante não registrado
Iniciante DIVISÃO 1 Paulo,
Nas empresas do lucro real mensal a empresa poderá optar qual opção é mais vantajosa para ela, afim de equilibrar seu caixa, se presunção ou redução, ou seja você apura o lucro com o levantamento do balanço e faz o LALUR e apura o resultado como lucro presumido e compara os dois e vê qual é o o menor valor se presunção ou redução e recolhe o valor, todo mês é feito isso descontando o que já foi recolhido e no final do ano se apura apenas pelo balanço, e verifica se precisa pagar a diferença ou recuperar, caso tenha pago a maior esse valor virará saldo negativo de IRPJ ou CSLL que poderá ser corrigido pela selic e utilizado para compensar impostos federais via perdcomp, caso precise recolher esse valor poderá ser dividido em 03 parcelas sendo a primeira se juros e as demais com juros de 1% sem multa até o mês de março.
Paulo Sergio da Silva Lourenço
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Escrita Fiscal Andrei, Wanderson e Christina...
Muito obrigado por tirar minhas duvidas.
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