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Embutir ICMS no total da prestação com redução da base de cá

Andre karlos

Andre Karlos

Iniciante DIVISÃO 3, Programador(a)
há 7 anos Terça-Feira | 25 outubro 2016 | 18:34

Boa tarde a todos,


Sou responsável por um sistema TMS e hoje passei aperto com um cliente numa seguinte condição:

1º - O cliente da transportadora exige que ele emita um CT-e na situação abaixo:

Cálculo cliente:

Frete peso: 9886,80 ( Valor do frete a ser cobrado do cliente )

Embutir o ICMS: 9886,80 / 0.88 = 11235,00 ( Sobre uma alíquota de ICMS de 12% - 100 = 0.88 )

Redução em 50% da base de cálculo = 5617,50 ( 11235,00 - 50% = 5617,50 )

Valor ICMS: 674,10 ( 5617,50 * 12% = 674,10 )

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2º - Eu entendo que a situação seria um pouco diferente, segue abaixo:

Cálculo Sistema:

Frete peso: 9886,80

Embutir o ICMS: 9886,80 / 0.94 = 10517,87 ( Sobre uma alíquota de ICMS de 6% - 100 = 0.94 - Coloco 6% porque existe a redução da base de cálculo em 50%, ou seja, uma alíquota de ICMS que é 12% com a redução passa a ser 6% )

Redução em 50% da base de cálculo = 5258,93 ( 10517,87 - 50% = 5258,93 )

Valor ICMS: 631,07 ( 5258,93 * 12% = 631,07 )

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Em fim, qual a opção certa, 1 ou 2 ?

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