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Ellen Borges
Bronze DIVISÃO 3, Analista FiscalBom dia! Gostaria de saber se nota fiscal complementar de ST pode abater valor comercial de uma outra nota de compra? Estou com um caso de um fornecedor que emitiu uma nota complementar de ST em dezembro de 2015 e por algum motivo essa nota não chegou até nós do fiscal, e agora o financeiro sugere abater esse valor da ST de uma nota de compra que será paga dia 01/12/2016.
João Carlos
Ouro DIVISÃO 1 Boa tarde Ellen,
Esta operação dita está um pouco complexa. O ICMS ST é um imposto que agrega ao total da NF, portanto o valor deveria acrescer e não abater o valor total da operação. Imagine a situação abaixo:
Valor da mercadoria: R$ 1.000,00
Valor da ST: R$ 250,00
Valor total da operação: R$ 1.250,00
NF emitida: R$ 1.200,00
O complemento de ICMS ST no caso acima deverá ser de R$ 50,00 para compor a operação por completo.
Ao seu caso vejo mais um impasse comercial do que procedimento fiscal.
Ellen Borges
Bronze DIVISÃO 3, Analista FiscalObrigada pela ajuda!
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