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May 2017
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IRPJ, PIS, COFINS, CSLL Transporte rodoviário de cargas + Co

6respostas
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Marcelo Dalongaro

Usuário Novo

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membro desde02/01/2017
cidadeCaxias do Sul - RS
Postada:Segunda-Feira, 2 de janeiro de 2017 às 23:09:18
Qual a forma correta de calcular os tributos federais para uma empresa que realiza transporte rodoviário de cargas e comércio a varejo de veículos usados no mesmo CNPJ?

Receita venda de veículos usados: R$100.000,00
Custo pela compra de veículos usados: R$90.000,00
Lucro bruto: R$10.000,00

IRPJ = R$10.000 x 32% x 15%
CSLL = R$10.000 x 32% x 9%
PIS = R$10.000 x 0,65%
COFINS = R$10.000 x 3%

Receita transporte rodoviário de cargas: R$100.000,00

IRPJ = R$100.000 x 8% x 15%
CSLL = R$100.000 x 12% x 9%
PIS = R$100.000 x 0,65%
COFINS = R$100.000 x 3%

Gostaria de saber se é possível tributar nas formas descritas acima ou se deve-se somar todas as receitas e tributar conforme calculado com a receita de transporte rodoviário descrita acima.

Agradeço antecipadamente.


Luciano Fayer Bastos

Usuário 5 Estrelas Douradas

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cidadeRio de Janeiro - RJ
Postada:Terça-Feira, 3 de janeiro de 2017 às 08:21:18
Marcelo bom dia .

a forma de calculo depende da tributação da sua empresa.Ela é lucro presumido ou real?

Luciano Fayer Bastos

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“O saber é saber que nada se sabe. Este é a definição do verdadeiro conhecimento.” (Confúcio)

Marcelo Dalongaro

Usuário Novo

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membro desde02/01/2017
cidadeCaxias do Sul - RS
Postada:Terça-Feira, 3 de janeiro de 2017 às 08:58:52
Desculpe não ter fornecido essa informação. Ela é LUCRO PRESUMIDO!
Luciano Fayer Bastos

Usuário 5 Estrelas Douradas

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membro desde26/06/2014
cidadeRio de Janeiro - RJ
Postada:Terça-Feira, 3 de janeiro de 2017 às 15:48:01
Marcelo boa tarde como LP você não pode abater despesas nem custos o calculo será o seu de numero dois:

Receita transporte rodoviário de cargas: R$100.000,00

IRPJ = R$100.000 x 8% x 15%
CSLL = R$100.000 x 12% x 9%
PIS = R$100.000 x 0,65%
COFINS = R$100.000 x 3%

Luciano Fayer Bastos

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Marcelo Dalongaro

Usuário Novo

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membro desde02/01/2017
cidadeCaxias do Sul - RS
Postada:Terça-Feira, 3 de janeiro de 2017 às 16:20:23
Certo! Primeiramente agradeço a resposta.

E referente a receita da VENDA DE VEÍCULOS USADOS? Devo somar à receita de TRANSPORTE RODOVIÁRIO DE CARGAS?

Ou posso equiparar às operações de consignação conforme previsto nas seguintes leis:

LEI Nº 9.716, DE 26 DE NOVEMBRO DE 1998 Art 5º

IN SRF 247/2002 Art 10º 4º a 6º


Luciano Fayer Bastos

Usuário 5 Estrelas Douradas

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cidadeRio de Janeiro - RJ
Postada:Quarta-Feira, 4 de janeiro de 2017 às 08:47:49
Marcelo bom dia para vendas deste veiculo entendo que seja pela lei a qual você citou

Luciano Fayer Bastos

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“O saber é saber que nada se sabe. Este é a definição do verdadeiro conhecimento.” (Confúcio)

Patricia Santos Machado

Usuário Iniciante

profissãoContador(a)
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membro desde15/02/2011
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quinta-Feira, 16 de março de 2017 às 17:49:37
Prezados colegas muito boa tarde!

Uma transportadora não deveria recolher também o ISS, sendo esta do Lucro Presumido?

Como fica essa questão no caso do transporte ser realizado dentro de SP e em outros Municipios?

Minha primeira transportadora portanto não está muito claro pra mim a apuração dos impostos.

Qualquer ajuda ficarei muito grata.

Abraços!

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