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Mayara
Prata DIVISÃO 2, Analista Fiscal Uma empresa com regime de apuração no lucro presumido recebe aluguel de outras empresas.
Esses valores devem entrar para base de calculo do pis, cofins, irpj e csll correto?
Caso a empresa não receba esse aluguel por inadimplência do locatário devo incluir mesmo assim o valor do aluguel?
Juliana Silva dos Santos
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Boa tarde Mayara!
Vai depender se a empresa ela optou pelo regime de caixa ou competência. Regime de competência, se a empresa adotar esta forma de reconhecimento de suas receitas, deverá apurar os tributos incidentes (IRPJ, CSLL, PIS e COFINS) , sobre o total da nota fiscal, no período em que a mesma foi emitida. Porém, se a empresa adotou regime de caixa como forma de reconhecimento de suas receitas, os tributos incidirão somente sobre as parcelas efetivamente recebidas.
Espero ter ajudado!
Mayara
Prata DIVISÃO 2, Analista FiscalMe ajudou sim muito obrigada!!!
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