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crédito ou ressarcimento icms

1respostas
192acessos
  

Aline Fernanda

Usuário Iniciante

profissãoAssistente Fiscal
mensagens53
pontos376
membro desde20/12/2016
cidadeCampinas - SP
Postada:Quarta-Feira, 11 de janeiro de 2017 às 22:22:37
Mensagem Editada por Aline Fernanda em 11/01/2017 22:23:58
Amigos e amigas, boa noite.
Peço ajuda baseando-me no exemplo (real) a seguir:
A empresa onde trabalho não é simples nacional - comprou uma mercadoria com código classificação fiscal 85443000. A Nota do meu fornecedor veio assim:
cfop 5.401
40 pc x 31,40 = r$ 1.256,00 - icms 18% = r$ 226,08
bc icms-st = r$ 2,157,56 - icms substituição = r$ 162,28
total da nota = r$ 1.418,28
Esta foi a última compra deste material.
Revendeu este mesmo material para MG e emitiu a NF assim:
cfop 6.108 - venda para não contribuinte
5 pc x r$ 59,80 = r$ 299,00 - icms 12% = r$ 35,88
Pagou uma gnre para mg no valor de r$ 10,76
Lançou outros débitos na gia icms r$ 7,18
Agora me pediram para lançar na gia o valor do crédito do icms próprio.
Fiz estes dois calculos e gostaria que vocês me falassem qual deles está certo, ou se nenhum deles está certo:
cálculo 1 = 5 pc x 31,40 = r$ 157,00 x 18% = r$ 28,26 : (valor do crédito)
cálculo 2 = 5 pc x 31,40 = r$ 157,00 x 12% = r$ 18,84 : (valor do crédito)
E também podem me informar se a NF de venda para mg está certa?

meus agradecimentos a quem puder me ajudar.
Boa noite.
Aline
Edvaldo Luiz Bellozo

Usuário 2 Estrelas Novas

profissãoAnalista Contabilidade
mensagens285
pontos2.097
membro desde31/03/2015
cidadeSumare - SP
Postada:Quinta-Feira, 12 de janeiro de 2017 às 13:47:43
Prezada Aline, boa tarde.
Eu entendo que o cálculo 2 está correto porque, se você usar 18% para creditar o ICMS, você estará fazendo um crédito maior do que o debitado em sua própria NF de venda, não é isso?
Mas eu gostaria de ter a opinião dos outros amigos do forum.
Boa tarde a todos.

Edvaldo

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