Retenções na Fonte

Boa tarde amigos!

Queria uma ajuda, os impostos Retidos na Fonte na prestação de serviços IR, CSLL, PIS/PASEP E COFINS, poderão ser compensados no final de casa semestre?

E se as aliquotas do IR 1,5% e CSLL 1%, sobre a receita do serviços estão corretos?

Pois li em alguns artigos sobre CSLL deparei com aliquotas de 1,08% 2,88%, essa aliquotas se aplicam por estimativa ou pode substituir as aliquotas do Lucro Presumido a cada Trimestre.

Agradeço desde de já...

Wanderson,

A empresa que sofre a retenção dos impostos pode sem problemas utilizar os saldos retidos para compensar os valores devidos destes impostos, seguindo sua natureza (IR x IR, PISx PIS, etc.)

Sobre as alíquotas, para fins de retenção são:

IRPJ - 1,50% ou 1,00% (dependendo do serviço);
CSLL - 1,00%
PIS - 0,65%
COFINS - 3%

Obg Daniel, Lhe incomodando mais um pouco, enquanto as antecipações do imposto CSLL, com as alíquotas que variam de 1,08% a 2,88%, dependendo da atividade da empresa, quando a retenção na fonte o processo correto a se fazer é recolher a diferença dessas alíquotas a cada fechamento de competência? Minha duvida se aprofunda mais, sempre que haver retenção na fonte e a antecipação desse imposto, no final de cada trimestre, apenas ira informa o que já foi recolhido na DCTF e no SPED ?

Desde já agradeço....

Wanderson,

Sim, deve-se recolher apenas a diferença entre o devido e os créditos de retenção que a empresa dispõe.

Quanto à DCTF , deverá ser informado o valor devido final (após as compensações).

At.,