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Parcelamento Simples Nacional- Consolidado

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Lucas Lopes Villar

Usuário Iniciante

profissãoAnalista Contabilidade
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membro desde28/01/2008
cidadeCabo Frio - RJ
Postada:Terça-Feira, 14 de março de 2017 às 12:05:47
Bom dia meus amigo, estou criando esse tópico, pois não localizei no fórum nada que atendia meu caso concreto, na certeza da observação das regras desse fórum.

Vamos ao caso.

Tenho uma empresa que fez um parcelamento de uma competência (01/2015) no valor de R$ 8.834,70, cujo o valor consolidado estava em R$ 10.689,95. Então fiz os seguintes lançamentos.

Escrituração do Parcelamento
D – Simples Nacional a pagar
D – Multa/Juros s/Parcelamento (redutora)
C – Parcelamento Simples Nacional

Pelo Reconhecimento dos juros/Multas mensais
D – Multa/Juros (resultado)
C – Juros s/Parcelamento (redutora)

Pelo lançamento da atualização Selic mensal
D – Juros/Multa
C - Parcelamento Simples Nacional
Obs: Diferença entre o valor original (1ª parcela) e o valor pago mensal, já corrigido

Pelo pagamento da guia mensal
D – Parcelamento Simples Nacional (21501)
C - Caixa - 11101

Resumo do Parcelamento

Valor Original R$ 8.834,70
Multa/Juros R$ 1.855,25
Qtde De Parcelas 35
Valor Consolidado R$ 10.689,95

Data do Pedido 10/03/2015

Valor da Parcela 305,43
Parte Vlr Original R$ 252,42
Parte Vlr Multa/Juros R$ 53,01

Gostaria de saber se os lançamentos contábeis estão corretos e saber o porque o valor principal de cada mês é corrigido.

Obs: Não entrei no mérito de curto e longo prazo, pra não ficar muito grande.

Grato.
Flavio Emerson Vilar de Almeida

Usuário Frequente

profissãoAnalista Contabilidade
mensagens93
pontos1.082
membro desde04/02/2013
cidadeAraraquara - SP
Postada:Terça-Feira, 14 de março de 2017 às 12:56:58
Lucas Lopes Villar, boa tarde.

Os lançamentos estão corretos.

O parcelamento é corrigido pela taxa Selic do mês, divulgada depois da reunião do Copom, podendo variar para mais ou para menos.

Espero ter ajudado.
Lucas Lopes Villar

Usuário Iniciante

profissãoAnalista Contabilidade
mensagens39
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membro desde28/01/2008
cidadeCabo Frio - RJ
Postada:Terça-Feira, 14 de março de 2017 às 13:39:06
Mensagem Editada por Lucas Lopes Villar em 22/03/2017 16:43:44
Boa Tarde Gente,

Tem o seguinte cenário.

1ª Parcelamento Simples Nacional Consolidado

Valor Original do Debito R$ 8.834,70
Valor Multa e Juros R$ 1855,25
Valor Consolidado R$ 10689,95

Lançamentos Contábeis.

D-Simples Nacional a Recolher - R$ 8.834,70
D - Juros s/ Parcelamento (Redutora) R$ 1.855,25
C - Parcelamento Simples Nacional R$ 10.689,95

Pelo Reconhecimento dos juros/Multas mensais
D – Multa/Juros (resultado)
C – Juros s/Parcelamento (redutora)

Pelo lançamento da atualização Selic mensal
D – Juros/Multa
C - Parcelamento Simples Nacional
Obs: Diferença entre o valor original (1ª parcela) e o valor pago mensal, já corrigido

Pelo pagamento da guia mensal
D – Parcelamento Simples Nacional
C - Caixa -

Em determinado momento, o cliente rescindiu esse parcelamento e fez outro incluindo mais débitos

2ª Parcelamento Simples Nacional Consolidado

Valor Original do Debito R$ 23.645,78
Valor Multa e Juros R$ 5.866,48
Valor Consolidado R$ 29.512,26

Como faço com o parcelamento anterior que não foi totalmente liquidado e como vou fazer nesse novo parcelamento, visto que estão incluso nele débitos novos e tem débitos do parcelamento anterior.

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