Edson Jt
Iniciante DIVISÃO 2, Não Informado Boa noite. Estou parametrizando os eventos de uma folha de pagamento de uma empresa do simples . Existe um funcionário que gozou ferias de 02 dias no mês de fevereiro e 28 dias passou para mês de março. O sistema faz o rateio das férias jogando-a uma parte no mês de fevereiro para fins de cálculo do INSS . É lançado um pagamento a título de reembolso de INSS sobre férias. Estou com dúvida na contabilização do reembolso de inss sobre férias. Assim consta no resumo da folha e como contabilizei-a:
PROVENTOS
Salários - 28 dias ( 1.193,00)
d-despesas com salários ( resultado)
c- salários a pagar ( passivo)
Comissões - r$ 400,00
d- despesas com salários
c- salários a pagar
Dsr sobre comissões - (72,73)
d- despesas com salários
c-salário a pagar
Férias - 02 dias - r$ 116,11
d- despesas com -férias (resultado)
c- salários a pagar
1/3 férias - ref 02 dias - r$ 38,70
d- despesas com férias (resultado)
c- salários a pagar
Arredondamento credor - 0,97
d- adiantamento salários ( ativo )
c- salários a pagar
Reembolso de INSS sobre férias - 02 dias - r$ 13,93
d- inss a recolher ( ?????)
c- salários a pagar
*fiz desta forma mas está errado
DESCONTOS
INSS - 9% - 163,91 ( base de calculo - r$ 1.821,18) (empresa do simples - sem encargo patronal)
d-salários a pagar
c- inss a recolher
Adiantamento de salários - r$ 511,56
d- salários a pagar
c- adiantamento salários (ativo)
Adiantamento férias - r$ 154,81
d- salários a pagar
c- adiantamento férias ( conta do ativo de adiantamento)
Arredondamento devedor - 0,36
d-salários a pagar
c- adiantamento de salários ( conta do ativo )
TOTAL DA GPS CFE RESUMO DA FOLHA - R$ 163,91
Dúvida surgiu de como contabilizar o reembolso do inss sobre férias no valor de r$ 13,93, pois, da forma como lancei, esta sendo abatido no valor devido da GPS( 163,91- 13,93) e faz com que não bata com o total da gps de R$ 163,91.
Não consigo visualizar onde devo debitar este valor de r$ 13,93.
Alguém teria uma sugestão de qual conta a débito poderia usar para o reembolso de inss sobre férias no valor de 13,93 ????