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ICMS DIFAL por Entradas

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Manuel Caldas Freitas

Usuário Iniciante

profissãoAssistente
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membro desde08/01/2013
cidadeCaieiras - SP
Postada:Terça-Feira, 18 de abril de 2017 às 16:33:38
Boa tarde, na empresa que eu trabalho em São Paulo vendeu mercadoria para uma empresa no Estado de Sergipe, e por essa empresa do Sergipe não ser contribuinte do ICMS tivemos que paga o DIFAL. Essa venda foi em janeiro de 2017, porém a mercadoria nunca chegou ao destinatário por que foi roubada no meio do caminho, mais o DIFAL já tinha sido pago. No mês de março fizemos uma NF-e de entrada referente a essa mercadoria que foi roubada, por que foi encontrada. Agora estou com dúvida quanto ao preenchimento do Sped Fiscal, no mês de março tive outra venda para o Estado do Sergipe e essa NF-e de entrada que emitir para dar baixa no estoque gerou um DIFAL na entrada onde está abatendo o valor que paguei na venda. Como preencher o Sped Fiscal nesse caso?
Anderson França

Usuário Ativo

profissãoAnalista Fiscal
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membro desde08/09/2011
cidadeNatal - RN
Postada:Quinta-Feira, 20 de abril de 2017 às 08:36:45
Bom dia,

Pelo que entendi, vc fez uma nota de devolução emissão própria para cancelar a primeira venda, no entanto SP está cobrando o Difal dessa NF de entrada.

A resolução das situações, no meu ver seria o seguinte:

1º Processo de restituição para receber o crédito ou o dinheiro referente ao 1º difal pago por vocês (visto que não houve a operação de fato).

2ª Encaminhar a Secretaria da Fazenda (tributação estadual) a informação que a nota de entrada trata-se de uma devolução, onde não deve ser cobrado imposto de Difal.

3º Resolvendo as situações acima, estas poderão ser lançadas no sped.


Espero ter ajudado de alguma forma.


Att,

Anderson França.

2 pessoas aprovaram esta mensagem.

Manuel Caldas Freitas

Usuário Iniciante

profissãoAssistente
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membro desde08/01/2013
cidadeCaieiras - SP
Postada:Quinta-Feira, 20 de abril de 2017 às 09:11:36
Anderson França muito obrigado.

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