ICMS DIFAL por Entradas

Boa tarde, na empresa que eu trabalho em São Paulo vendeu mercadoria para uma empresa no Estado de Sergipe, e por essa empresa do Sergipe não ser contribuinte do ICMS tivemos que paga o DIFAL. Essa venda foi em janeiro de 2017, porém a mercadoria nunca chegou ao destinatário por que foi roubada no meio do caminho, mais o DIFAL já tinha sido pago. No mês de março fizemos uma NF-e de entrada referente a essa mercadoria que foi roubada, por que foi encontrada. Agora estou com dúvida quanto ao preenchimento do Sped Fiscal, no mês de março tive outra venda para o Estado do Sergipe e essa NF-e de entrada que emitir para dar baixa no estoque gerou um DIFAL na entrada onde está abatendo o valor que paguei na venda. Como preencher o Sped Fiscal nesse caso?

Bom dia,

Pelo que entendi, vc fez uma nota de devolução emissão própria para cancelar a primeira venda, no entanto SP está cobrando o Difal dessa NF de entrada.

A resolução das situações, no meu ver seria o seguinte:

1º Processo de restituição para receber o crédito ou o dinheiro referente ao 1º difal pago por vocês (visto que não houve a operação de fato).

2ª Encaminhar a Secretaria da Fazenda (tributação estadual) a informação que a nota de entrada trata-se de uma devolução, onde não deve ser cobrado imposto de Difal.

3º Resolvendo as situações acima, estas poderão ser lançadas no sped.


Espero ter ajudado de alguma forma.


Att,

Anderson França.

Anderson França muito obrigado.