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Rosa Pereira
Bronze DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Bom Dia!
Estou calculando o imposto de renda a pagar sobre o resultado do primeiro trimestre de 2017.
Apuração Lucro presumido.
Minha dúvida : - no resultado de 2017, é permitido compensar o Imposto de Renda retido na fonte retido em 2016 sobre o rendimento das aplicações financeiras, ou tenho que fazer através de PER/DCOMP ?
No encerramento de 2016 não tive lucro suficiente para compensar com o imposto retido.
Heleno Nunes dos Santos
Prata DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Se você apurou créditos de IR em 2016, pode fazer através de Perdcomp - até porque terá que Informar isso o ECF.
Rosa Pereira
Bronze DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Obrigada Heleno, pela orientação.
Vou aprender fazer o perdcomp. Infelizmente não fiz ainda.
Abraços.
Felipe Mota de Oliveira
Bronze DIVISÃO 2, Analista Fiscal Olá Rosa!
Entendo que se são valores de IRRF sobre aplicações financeiras podem ser compensados direto na apuração do IRPJ a pagar do trimestre, sem necessidade de abrir PER/DCOMP.
Ao meu ver, só deve ser aberto PER/DCOMP no caso de ser saldo negativo de IRPJ do exercício anterior para compensar com o IRPJ devido neste exercício.
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