Compensação inss pis cofins

Boa tarde,

Tenho um cliente que tem valores a compensar de inss, pis e cofins (valores estes informados através de relatório de medição da Petrobras)
Estou com dúvida sobre como fazer esses lançamentos
Pois fiz

D - inss a recolher (Passivo)
C - inss (Compensação)

Porém Ativo e Passivo não batem e a diferença é justamente esse valor

Preciso de ajuda...
Obrigada

Bom Dia! Daniely,

1- Primeiro vc tem que ter no Ativo -Impostos a Recuperar - INSS - ( O Valor que foi retido na operação do serviço prestado).

2- Segundo após o valor estar devidamente registrado como INSS a recuperar ou compensar você faz o lançamento de compensação do referido debito.

Exemplo da Contabilização:

Lançamento do Serviço prestado.

A) Contabilização na prestação do serviço:

D- Clientes (Ativo Circulante) - 1000,00

D- INSS a Recuperar (Ativo Circulante) - 200,00

C- Receita s/ Serviços (Conta de resultado) - 1200,00

Recebimento do cliente:

D- Caixa/Banco – (Ativo Circulante) - 1000,00

C- Clientes (Ativo Circulante) - 1000,00


Pela compensação do INSS retido com o INSS devido na apuração mensal:

D- INSS a Recolher (Passivo Circulante) - 200,00

C- INSS a Recuperar (Ativo Circulante) -200,00

Assim deve ser feito também para os demais tributos retidos na nota fiscal de prestação de serviços, geralmente na importação de notas fiscais para o sistema contábil as retenções vem automaticamente para as contas correspondentes nos razonetes, caso o seu não esteja vindo e bom da uma olhada na parametrização do sistema fiscal.

Obs: No INSS a Recolher pode haver saldo a pagar caso algum serviço prestado não tenha ocorrido retenções ai cabe a você recolher e pagar a diferença, assim também para os demais tributos.