PARTICIPE

O Maior Evento Online Contábil do País - Inscrições gratuitas

19 a 23 de junho de 2017

www.conbcon.com.br
x

Contábeis o portal da profissão contábil

29
Apr 2017
22:13
você está em:

FÓRUM CONTÁBEIS » Contabilidade

BUSCAR NO FÓRUM

buscar


Compensação inss pis cofins

1respostas
96acessos
  

Daniely Assis

Usuário Frequente

profissãoContador(a)
mensagens83
pontos491
membro desde03/09/2014
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Quinta-Feira, 20 de abril de 2017 às 16:44:02
Boa tarde,

Tenho um cliente que tem valores a compensar de inss, pis e cofins (valores estes informados através de relatório de medição da Petrobras)
Estou com dúvida sobre como fazer esses lançamentos
Pois fiz

D - inss a recolher (Passivo)
C - inss (Compensação)

Porém Ativo e Passivo não batem e a diferença é justamente esse valor

Preciso de ajuda...
Obrigada
profissão
mensagens7
pontos68
membro desde22/11/2013
cidadeVitoria - ES
Postada:Domingo, 23 de abril de 2017 às 10:09:56
Bom Dia! Daniely,

1- Primeiro vc tem que ter no Ativo -Impostos a Recuperar - INSS - ( O Valor que foi retido na operação do serviço prestado).

2- Segundo após o valor estar devidamente registrado como INSS a recuperar ou compensar você faz o lançamento de compensação do referido debito.

Exemplo da Contabilização:

Lançamento do Serviço prestado.

A) Contabilização na prestação do serviço:

D- Clientes (Ativo Circulante) - 1000,00

D- INSS a Recuperar (Ativo Circulante) - 200,00

C- Receita s/ Serviços (Conta de resultado) - 1200,00

Recebimento do cliente:

D- Caixa/Banco – (Ativo Circulante) - 1000,00

C- Clientes (Ativo Circulante) - 1000,00


Pela compensação do INSS retido com o INSS devido na apuração mensal:

D- INSS a Recolher (Passivo Circulante) - 200,00

C- INSS a Recuperar (Ativo Circulante) -200,00

Assim deve ser feito também para os demais tributos retidos na nota fiscal de prestação de serviços, geralmente na importação de notas fiscais para o sistema contábil as retenções vem automaticamente para as contas correspondentes nos razonetes, caso o seu não esteja vindo e bom da uma olhada na parametrização do sistema fiscal.

Obs: No INSS a Recolher pode haver saldo a pagar caso algum serviço prestado não tenha ocorrido retenções ai cabe a você recolher e pagar a diferença, assim também para os demais tributos.


Você precisa ser cadastrado para responder mensagens

Receba Novidades

receba novidades sobre o site e o fórum de contabilidade em seu e-mail

POSTS RELACIONADOS

Consulta de NFes direto da Sefaz Com download automático de XMLs de NFes e NFSes, DANFes e mais

20% de desconto nos primeiros 6 meses! Descontos especiais para escritórios contábeis.

conheça mais

Facebook


Prezados(as) senhores(as), o Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussoes dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro. Ao acessar este site você concorda com os Termos de uso. Página carregada em 0.06 segundos.

Site desenvolvido por
Julio Guimaraes | Rogério César