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Contabilização de retenções de impostos - NF SERVIÇO

Daniela

Daniela

Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade
há 6 anos Segunda-Feira | 24 abril 2017 | 14:24

Boa Tarde,

Tenho uma duvida sobre a retenção dos impostos

Meu cliente é o Prestador de serviços ( Lucro presumido) , e seu valor de um mês ficou em 48.336,88, deste valor é tributado uma parte dos impostos para a empresa tomadora a pagar então assim fica:
PIS - 314,19
COFINS - 1.450,11
IR - 725,05
CSLL - 483,37
(ESTES SÃO OS VALORES PAGOS PELA EMPRESA TOMADORA)

e o meu cliente vai pagar apenas o IR 1.595,12 - e CSLL - 908,73

Na nota fiscal esta o valor bruto, tem discriminando os valores dos impostos ( que a empresa tomadora vai pagar), mas no total da nota não esta o liquido, esta o valor bruto, a moça que trabalha aqui esta dizendo que se ela discriminar vai dar a entender que é a empresa prestadora que vai ter que pagar.... Mas na historia real esta sendo descontado para o recebimento, somente não esta descontando na nota.

Como que faço para contabilizar neste situação acima? os impostos da empresa tomadora também tenho que fazer algum lançado a respeito disso?

Visitante não registrado

Iniciante DIVISÃO 1
há 6 anos Segunda-Feira | 24 abril 2017 | 17:42

Daniela, me perdoe mas não consegui entender qual a sua real dúvida.

A contabilização de retenção de impostos seria a seguinte:

D. PIS a Compensar - 314,19
D. COFINS a Compensar - 1.450,11
D. IRRF a Compensar - 725,05
D. CSLL a Compensar - 483,37
D. Clientes (valor a receber)
C. Prestação de Serviços (valores do impostos + a receber)

Na hora da apuração (no lugar do "PIS", coloca-se qualquer outro imposto, o lançamento é o mesmo)

D. Pis s/faturamento
C. Pis a Recolher

Compensando o valor:

D. Pis a Recolher
C. Pis a Compensar 314,19


Espero ter ajudado.

Bruno Morais de Almeida

Bruno Morais de Almeida

Iniciante DIVISÃO 1, Analista Financeiro
há 6 anos Terça-Feira | 25 abril 2017 | 09:08

Daniela bom dia,

Acho que compreendi sua pergunta, e sim a nota fiscal deve ser enviada ao cliente com o valor bruto que é de 48.336,88, sendo que ele na hora de efetuar o devido pagamento a você deverá descontar da nota fiscal os impostos pagos por você e creditar o valor liquido.

Daniela

Daniela

Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Contabilidade
há 6 anos Terça-Feira | 25 abril 2017 | 14:47

Fernanda/Bruno muito obrigada pelas informações.

No caso esses impostos classificados seria na parte do tomador de serviços...
e dos impostos da minha empresa, como seria a classificação?

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