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Anexo V - Simples Nacional

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Sol Bonfim

Usuário 2 Estrelas Novas

profissão
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membro desde18/05/2011
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Postada:Segunda-Feira, 30 de janeiro de 2012 às 16:18:31
Boa Tarde,

Gostaria de saber o seguinte: Uma empresa no simples nacional, CANAE 8511-1/00 - Educação Infantil - Creche. (Prestação de serviços)
Está iniciando a atividade agora em Janeiro.
Quais codigos e percentuais utilizar na GPS/SEFIP: código de recolhimento; FPAS; Aliquota RAT; aliquota FAP?

No cálculo do simples nacional irei utilizar a tabela: Prestação de Serviços sujeitos ao Anexo III sem retenção/substituição tributária de ISS, com ISS devido ao próprio Municicípio do estabelecimento.??

Se puderem me orientar também quanto ao CANAE 8513-9/00 - Eudcação Fundamental com as mesmas dúvidas postada acima.

Pesqusei sobre o assunto e ainda estou com essas dúvidas.

Desde já agradeço a atenção.
Abraços
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membro desde28/09/2010
cidadeSanto Antonio do Monte - MG
Postada:Sexta-Feira, 17 de fevereiro de 2012 às 13:57:39
Uma empresa prestadora de serviços que tem os cnaes 4313-4/00, 4311-8/02 e 431919-3/00 e que estão relacionados no anexo VII da INRFB 971/09 onde, de acordo com o cnae classifica-se como serviços e não como obras.
Em qual anexo do Simples Nacional posso tributar esses serviços?
Mariana Galvão

Usuário Novo

profissãoAssistente Depto. Pessoal
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membro desde09/02/2012
cidadePraia Grande - SP
Postada:Sexta-Feira, 17 de fevereiro de 2012 às 13:59:36
Empresa Prestadora de serviços de Limpeza e conservação

Cujo o Cnae Principal é 82.99.7/99 Outras atividades de serviços prestados principalmente ás empresas não especificado anteriomente, sendo que essa atividade se enquadra no anexo III

e tem varias outras atividades secundarias como Cnae 81.21-4/00 Limpeza em predios e em domicilios , 81.29-0/00 Atividades de Limpeza não especificada anteriormente atividades se enquadra no anexo IV


Devo seguir para efeitos de tributação previdenciaria o Anexo III sendo que o CNAE principal é do anexo III ???

Karen Cristina Pereira

Usuário Novo

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde26/01/2012
cidadePocos de Caldas - MG
Postada:Sexta-Feira, 9 de março de 2012 às 15:55:00
(Regra 14) Mensagem digitada em CAIXA ALTA (CAPS LOCK) ou totalmente formatada (negrito, itálico, etc). por Rogério César em 26/06/2012 12:11:22
boa tarde, sobre as novas tabelas do simples nacional na tabela do comercio só tem uma nao ta especificado substituiçao e tributado, tambem nas tabelas de prestaçao de serviço tambem nao ta separado c retençao e sem retençao como na antiga.como eu faço pra calcular e saber qual tabela é qual?pois eu tenho q passar as porcentagens p os clientes tirarem notas.por favor me ajudem. grato

Karen / karen_tay30@hotmail.com
Alessandra Cristina

Usuário Novo

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde27/03/2011
cidadeRio de Janeiro - RJ
Postada:Quinta-Feira, 7 de junho de 2012 às 17:30:45
Boa Tarde Saulo,

Li e foi muito esclarecedora as suas respostas acima sobre os anexos do SIMPLES NACIONAL.

Mas ainda restou uma dúvida:
Fui em aplicativo e coloquei o CNAE de cabeleireiro e a 8230-01 (organização feiras e eventos) veio a resposta que ambas são do anexo III, na empresa onde trabalho tem empresas nessas atividade, ambas estão sendo transmididas as informações no anexo IV. Deve-se retificar todas as declarações enviadas a partir de 2009, colocando o anexo III?
No aguardo,
Ale

Ale Contabil
Nildo Sales

Usuário Freqüente

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membro desde06/03/2012
cidadeAmargosa - BA
Postada:Quinta-Feira, 28 de junho de 2012 às 11:27:33
bom dia gente!
A manutenção de micro computadores está enquadrada em que anexo realmente, no V?
profissão
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membro desde28/09/2010
cidadeSanto Antonio do Monte - MG
Postada:Quinta-Feira, 28 de junho de 2012 às 13:40:36
Boa Tarde Nildo

Nao. Essa atividade pode ser enquadrada no anexo III.

um abraco
Nildo Sales

Usuário Freqüente

profissãoContador(a)
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membro desde06/03/2012
cidadeAmargosa - BA
Postada:Quinta-Feira, 28 de junho de 2012 às 14:20:27
muito obrigado Lucifatima
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membro desde03/10/2012
cidadeXambre - PR
Postada:Segunda-Feira, 14 de janeiro de 2013 às 19:32:20
Mensagem Editada por Ricardo C. Gimenez em 14/01/2013 21:31:23
Boa noite !! Estive lendo as perguntas e respostas deste fórum, e achei muito interessante e profissional, embasadas em Lei. Sendo assim, vim até vcs, para pedir ajuda à sanar algumas dúvidas minhas, em relação ao enquadramento e calculos dos impostos (DAS e GPS) do CNAE 8640-2/02 (laboratório de análises clínicas), que pelo que já li em outras respostas , se enquadra no anexo V, no entanto eu só tenho empresas que se enquadram no anexo I ao III, e não sei como se calcula no anexo V... preciso passar para esse novo cliente e espero contar com a ajuda de vocês. Algum consultor poderia me exemplificar detalhadamente sobre o calculo ? Pois encontrei em minhas pesquisas várias teorias, porém necessito ver o exemplo na pratica! Desde já agradeço.
Ana Lucia Monterano de Azevedo

Usuário Iniciante

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cidadeIndaiatuba - SP
Postada:Terça-Feira, 29 de janeiro de 2013 às 13:36:31
Alexandra da Silva Biondo Manzole, no anexo V a GPS é o valor retido do funcionário.
A DAS é a porcentagem que esta no anexo X, só que vc tem que achar o fator r, que é a soma das 12 ultimas folhas dividido pela soma dos 12 ultimos faturamentos. Com o valor da soma do faturamento dos 12 ultimos meses vc achará a linha na tabela e com o fator r vc achará a coluna, a porcentagem que estiver no cruzamento da linha e da coluna é a porcentagem que vc usará para achar o valor da DAS.
Valor da DAS é o valor do faturamento do mês X a % que vc achou na tabela.
Espero ter ajudado.
Leandro Sousa

Usuário Ativo

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cidadeUberlandia - MG
Postada:Terça-Feira, 29 de janeiro de 2013 às 16:39:23
Boa tarde!

Tenho uma academia e logo está obrigada a se enquadrar no anexo V, terei que recolher a parte patronal sobre o pro-labore e salário de funcionário? Pelo que vi na legislação (LC 123 de 2006 > Art. 18 § 5º-C e § 5º-D) atualmente são apenas as empresas enquadradas no anexo IV, estou certo?

Caso seja obrigada devo recolher os 20%, rat e outras entidades?

Obrigado

Grato
Leandro
Simone Morais

Usuário Novo

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cidadeNatal - RN
Postada:Segunda-Feira, 18 de fevereiro de 2013 às 11:29:23
Bom Dia Saulo!

Gostei muito das suas esplanações, e acabei tirando minhas dúvidas com as dúvidas de outros colegas em relação ao anexo V do simples nacional. .. Espero poder sempre contar com vc e fico à disposição tb...

Abraço.

Simone

profissãoAuxiliar Contabilidade
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cidadeGuanambi - BA
Postada:Quinta-Feira, 28 de fevereiro de 2013 às 13:33:53
Boa tarde, a empresa que presta serviço de transporte se enquadra em qual anexo?

Paulo R. Schafer

Moderador

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Postada:Quinta-Feira, 28 de fevereiro de 2013 às 13:39:57
Vitor Ângelo Moreira Gomes,
Boa tarde!

No Portal Contábeis, há uma ferramenta no canto esquerdo da Tela, chamada de Simples Nacional, colocando o código CNAE, ou apenas palavras chaves da descrição da atividade, é possível acompanhar os Cnaes disponíveis, como também se a atividade é permitida ou não no regime do Simples Nacional e a qual anexo está enquadrada (Lc 123/2006).

Para acessar, clique aqui: Consulta Cnae

Sds...

"Se pensarmos no pássaro garantido em nossa mão, perdemos uma revoada de oportunidades..."
Rogerio Moreira Barbosa

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membro desde19/09/2010
cidadeBraganca Paulista - SP
Postada:Segunda-Feira, 11 de março de 2013 às 19:28:47
Boa noite Sr. Saulo. Estava procurando no fórum alguma pergunta sobre o anexo V e achei este. Acredito que deve ser aqui a minha postagem. Minha situação (desesperadora). Um cliente amigo (amigo mesmo e não sei se continuará depois desta rsrs) e abriu uma empresa no ramo de "Desenvolvimento de programas de computador sob encomenda - CNAE 62015-00 juntamente com mais duas atividades secundarias (62091-00 e 63119-00)". Expliquei para ele que poderia ser diferente os cálculos em virtude de ser TI, mas ele disse que alguns colegas deles abriram e estavam pagando pouco imposto (eterno problema). Inclusive passou os cnaes para mim. Tudo bem, abri. E quando fui fazer o primeiro DAS, assustei com o valor a pagar. Deu quase 20%. É isso mesmo? de R$ 2.018,85 vai pagar R$ 393,68. Ao preencher pediu valor da folha de pagamento, mas ele não tem. Pode me ajudar a esclarecer para eu esclarecer ao meu cliente? Por favor.
Paulo R. Schafer

Moderador

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Postada:Terça-Feira, 12 de março de 2013 às 08:39:03
Rogerio Moreira Barbosa
Bom dia!

Poderá utilizar a ferramenta disponibilizada pelo Portal Contábeis, "Anexo V" disponível no canto esquerdo desta tela.

Acesse e faça as simulações.

Att.

"Se pensarmos no pássaro garantido em nossa mão, perdemos uma revoada de oportunidades..."
Ana Marcheti

Usuário Novo

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cidadeMatao - SP
Postada:Terça-Feira, 16 de abril de 2013 às 09:35:00
Bom dia, estou com uma dúvida em relação ao anexo V.
O total do faturamento inclui serviços (iss), e também a revenda ou nessa SOMA entra somente os serviços?
Pois o meu cliente faz tanto serviços quanto revenda.
Paulo R. Schafer

Moderador

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Postada:Terça-Feira, 16 de abril de 2013 às 10:01:25
Andrea Calabretti
Bom dia!

No Anexo V, estão enquadradas as receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5ºD do art. 18 da Lei Complementar 123 de 2006.

As demais receitas apuradas decorrentes de atividades que não se enquadram neste anexo, deverão ser apuradas na sua forma (Anexo I, II, III ou IV).

Att.

"Se pensarmos no pássaro garantido em nossa mão, perdemos uma revoada de oportunidades..."
Ana Marcheti

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Administrativo
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membro desde20/08/2007
cidadeMatao - SP
Postada:Terça-Feira, 16 de abril de 2013 às 10:51:11
Exemplo: receita bruta acumulada R$ 200.000,00
Folha de salários mais encargos R$ 50.000,00
r= 50.000/200.000= 0,25

Então nesse exemplo vai enquadrar na tabela em 12,60% ? Ex: se o valor faturamento do mês foi R$ 3.000,00 x 12,60% = R$ 378,00 esse vai ser o valor DAS ? e o valor ISS tbém está incluso nesses 12,60% ?
Paulo R. Schafer

Moderador

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cidadeBrusque - SC
Postada:Terça-Feira, 16 de abril de 2013 às 11:11:22
Andrea Calabretti

Aqui no Fórum há ferramenta disponível para cálculo do Das a pagar referente a receita auferida com base no Anexo V.

Para ter acesso, clique aqui - Calculo Anexo V.

Att.

"Se pensarmos no pássaro garantido em nossa mão, perdemos uma revoada de oportunidades..."
Ana Marcheti

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Administrativo
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membro desde20/08/2007
cidadeMatao - SP
Postada:Terça-Feira, 16 de abril de 2013 às 11:26:11
Obrigada, mais ainda estou com uma dúvida, tenho que agregar ou não a alíquota do ISS e que anexo vou consultar essa alíquota?
Paulo R. Schafer

Moderador

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cidadeBrusque - SC
Postada:Terça-Feira, 16 de abril de 2013 às 11:32:00
Andrea Calabretti

A parcela correspondente ao ISS, será aquela prevista no Anexo IV.

Att.

"Se pensarmos no pássaro garantido em nossa mão, perdemos uma revoada de oportunidades..."
Claudenir

Usuário 4 Estrelas Novas

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membro desde14/06/2011
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Postada:Segunda-Feira, 3 de junho de 2013 às 18:23:35
Procuro entendimento: Uma empresa do anexo v, por exemplo, ja encontrei as aliquotas e inclusive o valor a recolher, mas como aplica-se na sistematica do simples nacional para recolhimento o DAS?
Claudenir

Usuário 4 Estrelas Novas

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cidadeFortaleza - CE
Postada:Terça-Feira, 11 de junho de 2013 às 21:20:55
Por gentileza alguem poderia mim informar se empresa de academia de musculação alem de estar anexo V, também está no anexo iv ou anexo III?
Academia é obrigada a emitir nota fiscal de serviço eletronica para cada aluno pagante?
Alguem poderia mim esclarecer, quando se acha a aliquota do anexo V somado com a aliquota de serviço,como aplicar no simples nacional para gerar o DAS mensal para recolhimento? Estou ainda sem entender o anexo v(fator r).
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cidadeSanto Antonio do Monte - MG
Postada:Quarta-Feira, 12 de junho de 2013 às 09:14:21
José

serviços de academia só pode ser tributada no anexo V, e a formula é a seguinte:

Folha de salários (incluído encargos) dos últimos 12 meses / Receita Bruta Acumulada dos últimos 12 meses= fator + a aliquota de ISS que pode ser usada do anexo III ou IV.

exemplo fator(r) >= 0,40 + aliquota do ISS= 10%

ficou claro?

att.

Lucy





Claudenir

Usuário 4 Estrelas Novas

profissãoTécnico Contabilidade
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membro desde14/06/2011
cidadeFortaleza - CE
Postada:Quarta-Feira, 12 de junho de 2013 às 13:19:17
Lucifatima, o que faço ou onde aplico o percentual de 10% no PGDAS-D do simples nacional para recolhimento do DAS?
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membro desde28/09/2010
cidadeSanto Antonio do Monte - MG
Postada:Quarta-Feira, 12 de junho de 2013 às 13:41:10
JOSE

o que faço ou onde aplico o percentual de 10% no PGDAS-D do simples nacional para recolhimento do DAS? o percentual dos 10% depende da receita bruta e o valor da folha de salarios da empresa.É uma empresa com inicio de atividades? Ou voce já tem os valores da receita e da folha dos ultimos 12 meses?

Automaticamente quando voce entrar no PGDAS-D do simples nacional e lançar as receitas de prestação de serviços e os valores da folha de salários os sistema calculará o valor do imposto a pagar.Mas antes gere a apuração do imposto imprima e confira pra voce entender melhor.

att.

Lucy
Henrique Nascimento Gois

Usuário Freqüente

profissãoAuxiliar Contabilidade
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membro desde03/11/2010
cidadeFeira de Santana - BA
Postada:Quinta-Feira, 18 de julho de 2013 às 08:31:21
Bom dia pessoal...!!

Estou com uma empresa de condicionamento físico onde a mesma se enquadra no anexo v do simples nacional. Devido o faturamento e a folha de pagamento a alíquota fica no valor de 17,50% mais 2% do ISS do anexo IV, totalizando 19,50%. Achei essa porcentagem da tabela muito alta. Existe algum benefício onde essa alíquota possa baixar?


Grato;

Henrique Gois
Anderson Souza dos Santos

Usuário 3 Estrelas de Prata

profissãoAnalista Fiscal
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membro desde04/01/2013
cidadeSalvador - BA
Postada:Quinta-Feira, 18 de julho de 2013 às 08:50:08
Bom dia!!!

Basta você fazer um calculo como ela fosse presumido, para constatar, o percentual total de pagamento.


Leandro Sousa

Usuário Ativo

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membro desde28/09/2011
cidadeUberlandia - MG
Postada:Quarta-Feira, 9 de outubro de 2013 às 17:11:22
Pessoal, boa tarde! Quero abrir duas empresas, sendo uma academia de atividade física e outra de prótese dentária. Nesse caso ambas se enquadram no Anexo V, logo não precisa recolher o INSS patronal de acordo com a LC 123/2006 em Art. 18, § 5º-D. Estou certo? Pois conf. pode ver no Art. 18, § 5º-C consta que as atividades do anexo IV deverá sim obrigatoriamente recolher o INSS patronal.

Está certo o meu entendimento?

Obrigado

Grato
Leandro

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