Cálculo do IPI

Boa noite, pessoal!

Eu tô com uma dúvida enorme e queria a ajuda de vocês. Uma empresa de fabricação de móveis, saiu do Simples Nacional para o Lucro Presumido, e não sei como fazer o cálculo do IPI.
Eu tava olhando algumas coisas na internet, e peguei a tabela recente do TIPI, e alíquota para o NCM da nota de saída é de 5%. Queria saber como faço pra recuperar o IPI, já que ele não é acumulativo. E se o cálculo que achei tá tudo certo.

Agradeço a atenção de todos

Bom dia Maycon

Informe o NCM para verificarmos a Tabela TIPI.

Quanto a apuração, será por conta gráfica (mecanismo do débito e crédito). Sobre os insumos que tiver incidência de IPI você faz o crédito. Debita o IPI na sua venda e ao término do mês faz o encontro de contas:

Se débito for maior que o crédito = IPI a recolher
Se o crédito for maior que o débito = saldo credor a transportar para o próximo mês.

Lembrando que neste caso (saldo credor a transportar) se ficar acumulado em 3 meses, você pode gerar um Pedido de Ressarcimento do IPI e utilizar o crédito para compensar outros tributos da Receita Federal (Pis, Cofins, IRPJ, CSLL)
clique aqui

Bom dia, Enides

O NCM da nota fiscal de saída é 94033000, eu verifiquei a tabela do TIPI e a alíquota é de 5%

Então eu calculo 5% em cima do valor do produto e esse vai ser o valor da DARF ou tenho que fazer a compensação da nota fiscal do fornecedor antes?
Consegue me dar um exemplo mais prático, tô um pouco perdido.


Obrigado pela atenção

Boa Tarde Maycon ,

Primeiramente realize o crédito de IPI , Após realize o abatimento de IPI apagar , assim terá o valor como crédito ou débito a pagar.

Att.
Ruben Cunha
Assessoria Fiscal
@Oculto
Oculto

Boa tarde Ruben,

Eu imaginei que esse fosse o procedimento. Agora minha dúvida é: O cálculo do crédito de IPI, é o valor informado na DANFE do fornecedor, e se não estiver informando esse valor? eu vou ter que seguir a Tabela do TIPI e calcular o valor do IPI de cada produto da nota do fornecedor?


Obrigado pela atenção

Maycon

Boa Tarde Maycon ,

Exatamente o Valor para ser creditado é o valor informado na nota fiscal do seu fornecedor , se caso não aparecer pode acontecer que aquele produto é de alíquota 0% , Ou seu fornecedor é do Simples Nacional , tendo em vista não terá o direito ao crédito de IPI.

Att.
Ruben Cunha
Assessoria Fiscal
@Oculto
Oculto

Obrigado Ruben, ficou tudo esclarecido. Agradeço a atenção e desculpa a ignorância

Mais uma vez, agradeço a atenção de todos

Att.
Maycon