Jeferson a Oliveira
Iniciante DIVISÃO 1, Agente Administrativo A gestão financeira é um
a
prática de extrema importância em qua
l
quer e
mpresa,
seja
esta
de
pequeno, médio ou grande porte, pública ou privada
, independentemente
d
e
seu
ramo de
atuação. Tomando
como base es
s
a premissa
,
a Sra. Júlia de Medeiros Albuquerque, diretora
executiva da
empresa
“Confecção
de
Uniformes Escolares PH Ltd
a
.
”,
solicita ao seu
departamento de Controladoria um
Relatório
sobre as ações tomadas em relação às
variações apuradas
na
s
variações entre Realizado X Orçado
sobre o
Planejamento
Financeiro elabo
rado para o 1º trimestre de 2x17
.
A Sra. Joana da Cruz, exí
mia contadora da empresa
“Confecção de Uniformes Escolares
PH Ltda
.
”,
sabe da importância da elaboração e
da
aplicação de um planejamento nas mais
diversas áreas e o Setor Financeiro não estaria de fora
por
mostrar
a origem e aplicação do
recurso financeir
o
da empresa, evidenciando, assim, a boa (ou má) gestão financeira.
Para atender
à
solicitação da Sra
.
Júlia será necessário seguir os seguintes procedimentos:
a)
E
laborar
o
P
lanejamento F
inanceiro para o 1º trimestre do ano de
2x
1
7
considerando
os dado
s a seguir, tomando como base o
regime de competência
:
Saldo inicial do Caixa...R$ 2
.000,00
Operações de janeiro
.
P
revisão de recebim
ento de clientes............R$ 4
.500,00
.
C
ompras à vista de materiais de escritório...R$
2.0
80,00
.
P
agamento ao
s
for
necedores.....................
..R$ 3
.800,00
.
S
alários líquidos do mês..........................
.
....R$
2
.500,00
.
V
endas
a
prazo
–
venc
imento
30 dias....
......R$ 5
.200,00
Operações de fevereiro
.
U
tilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro
.
C
ompras à vista de material de limpeza........R$
1.
115,00
.
C
ompras para o estoque
a
prazo
–
30 dias..R$ 7
.480,00
.
S
alários líquidos do mês.......................
..
.......R$
2
.900,00
Operações de março
.
U
tilizar as operações de fevereiro com efeito e
m março
.
V
endas à vista de produt
os..........................R$ 4
.200,00
.
S
alários líquidos do mês...
...........................R$ 5
.100,00
Importante
1º)
C
aso
haja falta
recursos financeiros em um determinado mês, informar qual será a
for
ma de captar tais recurs
os
.
2º)
U
tilizar uma planilha de Excel.
b)
Em seguida
apresentam
-
se
as
operações ocorridas no 1º trimestre do ano de 2x1
7
e
assim deverá ser comparado com o Planejamento, ou seja, deverá elaborar
uma
Planilha
(em
Excel
)
Realizado X Orçado
,
com
as respectivas variações
.
Saldo inicial do Caixa...R$ 2
.000,00
Operações de janeiro
.
R
ecebimento de clientes.....................
...
........R$
2
.780,00
.
C
ompras à vista de materiais de escritório...R$
5
75,00
.
P
agamento a
o
s
fornecedores...........
.............R$ 3
.530,00
.
S
alários líquidos do mês...
.............................R$ 3
.487,00
.
V
endas
a
prazo
–
venc
imento
30 dias...........R$
4
.910,00
Operações de fevereiro
.
U
tilizar as operações de janeiro com efeito em f
evereiro
.
C
ompras à vista de material de limpeza........R$
5
98,00
.
C
ompras para o estoque
a
prazo
–
30 dias..R$
7
.145,00
.
S
alários líquidos do mês...
...........................R$ 4
.822,00
Operações de março
.
U
tilizar as operações de fevereiro com e
feito em março
.
V
endas à vista de produtos..........................R$
3.
937,00
.
S
alários líquidos do mês...
...........................R$ 5
.094,00
Importante
1º)
C
aso haja falta
de
recursos financeiros em um determinado mês, informar qual
foi a forma
de captar tais recursos
.
c
)
Elaborar um
breve Relatório
sobre as ações tomadas
co
m relação às
variações apuradas
na
Planilha (em Excel) Realizado X Orçado
