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Walmira Pinheiro
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade boa tarde
por favor gostaria de tirar uma duvida na seguinte questão:
na declaração de imposto de renda do simples nacional a partir de 2012, foi feito o informativo do estoque da empresa de forma incorreta, é possivel retificar as declarações 2012, 2013, 2014, 2015 e 2016 sem maiores problemas ou como dev proceder,
obrigada
Daniel Garcia
Ouro DIVISÃO 2, Contador(a) Walmira,
É possível retificar sim, sem problemas.
At.,
Ronaldo Valério Trapp
Ouro DIVISÃO 1, Consultor(a) Administrativo Boa tarde, sra. Walmira Pinheiro.
Sim. Como contribuição desta dúvida - permita-me opinar. Destarte, tendo havido incorreções nas declarações entregues em anos-calendário anteriores, devem ser efetuadas a retificações. Abaixo transcrevo matéria do SIMLES NACIONAL extraída da site da RFB. Veja.
SIMPLES NACIONAL – Perguntas a respostas.
(www8.receita.fazenda.gov.br)
8.15. Qual o prazo para a entrega da Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais (DEFIS)?
A partir do ano-calendário 2012, a Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais – DEFIS, módulo do PGDAS-D, deverá ser entregue à RFB até 31 de março do ano-calendário subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores dos tributos previstos no Simples Nacional.
Nas hipóteses em que a ME ou EPP tenha sido incorporada, cindida, total ou parcialmente, extinta ou fundida, a DEFIS relativa à situação especial deverá ser entregue:
. até o último dia do mês de junho, quando o evento ocorrer no primeiro quadrimestre do ano-calendário;
. até o último dia do mês subsequente ao do evento, nos demais casos.
Exemplo:
DEFIS Normal 2015 – até 31 de março de 2015;
DEFIS com informação de situação especial:
. para evento ocorrido no primeiro quadrimestre de 2015 - 30/06/2015;
. para evento ocorrido entre 01/05/2015 a 31/12/2015 - último dia do mês subsequente ao do evento.
(Base normativa: art. 66 da Resolução CGSN nº 94, de 2011)
MANUAL DO PGDAS-D E DEFIS 2015 a 2017
14.3 – RETIFICAR DEFIS
(www8.receita.fazenda.gov.br)
A DEFIS poderá ser retificada independentemente de prévia autorização da administração tributária e terá a mesma natureza da declaração originariamente apresentada, observado o disposto no parágrafo único do art. 138 do CTN. (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 25, caput)
CONCLUINDO.
A empresa deve apresentar a DEFIS retificadora com base no Manual de 2012 a 2014 e 2015 a 2017.
Abraço.
Sheila
Bronze DIVISÃO 4, Gerente Contabilidade Boa tarde preciso fazer o simples de um colégio ,eu estou com duvida se eu calculo o Imposto como comercio ou prestação de serviço?
Guilherme
Prata DIVISÃO 3, Administrador(a) Sheila boa tarde!
verifique qual cnae a empresa possui, por exemplo, aqui no escritório fazemos a contabilidade de uma escola, a mesma possui os cnaes abaixo:
85.20-1-00 - Ensino médio
85.13-9-00 - Ensino fundamental
85.99-6-05 - Cursos preparatórios para concursos
85.99-6-99 - Outras atividades de ensino não especificadas anteriormente
sendo assim o calculo do simples nacional é feito através do anexo III.
espero ter lhe ajudado
abraços
Guilherme
Heloise Barros
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar ContabilidadeBom dia, estou com uma duvida na questão da retroatividade de uma empresa, ela era lucro presumido, e agora passou a ser simples com data retroativa, ela fez todas as declarações de lucro presumido, e agora no simples, eu preciso fazer novamente o calculo de imposto pelo simples, como ele pede da data retroativa, mesmo ela já ter pago pelo presumido ?
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