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simples nacional

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Walmira Pinheiro

Usuário Frequente

profissãoAuxiliar Contabilidade
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membro desde14/11/2010
cidadeBelem - PA
Postada:Quarta-Feira, 14 de junho de 2017 às 14:34:20
boa tarde
por favor gostaria de tirar uma duvida na seguinte questão:

na declaração de imposto de renda do simples nacional a partir de 2012, foi feito o informativo do estoque da empresa de forma incorreta, é possivel retificar as declarações 2012, 2013, 2014, 2015 e 2016 sem maiores problemas ou como dev proceder,

obrigada
Daniel Garcia

Usuário 5 Estrelas de Prata

profissãoContador(a)
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membro desde16/11/2012
cidadeSao Joao de Meriti - RJ
Postada:Quarta-Feira, 14 de junho de 2017 às 14:40:50
Walmira,

É possível retificar sim, sem problemas.

At.,

Daniel Garcia
--
* Legalização de empresas;
* Atendimento ao MEI;
* Serviços contábeis;
* Planejamento tributário.

* (21) 96920-2877
* [email protected]
Ronaldo Valério Trapp

Usuário 3 Estrelas de Prata

profissãoConsultor(a) Administrativo
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membro desde07/05/2010
cidadePenha - SC
Postada:Quarta-Feira, 14 de junho de 2017 às 15:20:00
Boa tarde, sra. Walmira Pinheiro.

Sim. Como contribuição desta dúvida - permita-me opinar. Destarte, tendo havido incorreções nas declarações entregues em anos-calendário anteriores, devem ser efetuadas a retificações. Abaixo transcrevo matéria do SIMLES NACIONAL extraída da site da RFB. Veja.

SIMPLES NACIONAL – Perguntas a respostas.
(http://www8.receita.fazenda.gov.br/simplesnacional/perguntas/perguntas.aspx)

8.15. Qual o prazo para a entrega da Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais (DEFIS)?
A partir do ano-calendário 2012, a Declaração de Informações Socioeconômicas e Fiscais – DEFIS, módulo do PGDAS-D, deverá ser entregue à RFB até 31 de março do ano-calendário subsequente ao da ocorrência dos fatos geradores dos tributos previstos no Simples Nacional.

Nas hipóteses em que a ME ou EPP tenha sido incorporada, cindida, total ou parcialmente, extinta ou fundida, a DEFIS relativa à situação especial deverá ser entregue:
. até o último dia do mês de junho, quando o evento ocorrer no primeiro quadrimestre do ano-calendário;
. até o último dia do mês subsequente ao do evento, nos demais casos.

Exemplo:
DEFIS Normal 2015 – até 31 de março de 2015;
DEFIS com informação de situação especial:
. para evento ocorrido no primeiro quadrimestre de 2015 - 30/06/2015;
. para evento ocorrido entre 01/05/2015 a 31/12/2015 - último dia do mês subsequente ao do evento.

(Base normativa: art. 66 da Resolução CGSN nº 94, de 2011)

MANUAL DO PGDAS-D E DEFIS 2015 a 2017
14.3 – RETIFICAR DEFIS
(http://www8.receita.fazenda.gov.br/simplesnacional/arquivos/manual/manual_pgdas-d_2015_2016.pdf)
A DEFIS poderá ser retificada independentemente de prévia autorização da administração tributária e terá a mesma natureza da declaração originariamente apresentada, observado o disposto no parágrafo único do art. 138 do CTN. (Lei Complementar nº 123, de 2006, art. 25, caput)

CONCLUINDO.
A empresa deve apresentar a DEFIS retificadora com base no Manual de 2012 a 2014 e 2015 a 2017.

Abraço.

Ronaldo Valério Trapp - SERVIÇOS Especiais
Assessoria Gerencial de Empresas
E-mail: [email protected]
Blog: http://www.ronaldovtrapp.blogspot.com
Sheila

Usuário Novo

profissãoAdministrador(a)
mensagens3
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membro desde19/07/2017
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Sexta-Feira, 4 de agosto de 2017 às 14:35:39
Boa tarde preciso fazer o simples de um colégio ,eu estou com duvida se eu calculo o Imposto como comercio ou prestação de serviço?
Guilherme

Usuário 4 Estrelas Novas

profissãoAdministrador(a)
mensagens351
pontos2.694
membro desde22/12/2014
cidadeJundiai - SP
Postada:Sexta-Feira, 4 de agosto de 2017 às 16:44:02
Sheila boa tarde!

verifique qual cnae a empresa possui, por exemplo, aqui no escritório fazemos a contabilidade de uma escola, a mesma possui os cnaes abaixo:

85.20-1-00 - Ensino médio
85.13-9-00 - Ensino fundamental
85.99-6-05 - Cursos preparatórios para concursos
85.99-6-99 - Outras atividades de ensino não especificadas anteriormente

sendo assim o calculo do simples nacional é feito através do anexo III.

espero ter lhe ajudado
abraços
Guilherme
Heloise Barros

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Contabilidade
mensagens2
pontos17
membro desde11/07/2017
cidadePato Branco - PR
Postada:Segunda-Feira, 18 de setembro de 2017 às 08:38:19
Bom dia, estou com uma duvida na questão da retroatividade de uma empresa, ela era lucro presumido, e agora passou a ser simples com data retroativa, ela fez todas as declarações de lucro presumido, e agora no simples, eu preciso fazer novamente o calculo de imposto pelo simples, como ele pede da data retroativa, mesmo ela já ter pago pelo presumido ?

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