Gabriela
Iniciante DIVISÃO 5, Contador(a) Prezados, bom dia!
Realizamos importação de mercadoria através de importador (trading), na modalidade de importação por conta e ordem de terceiros.
Somos o adquirente da mercadoria, então, nos responsabilizamos pelo pagamento da trading, do despachante aduaneiro e do fornecedor no exterior. Esses valores são pagos antecipadamente. Realizo o seguinte lançamento:
D- Adiantamento p/ importação (AC)
C- Banco (AC)
Após a nacionalização da mercadoria pelo importador (trading) e emissão da NF de saída (entrada nossa), procedo da seguinte forma:
D- Matéria Prima (CR)
C- Fornecedor
D- Impostos a recuperar [PIS, COFINS e ICMS] (AC)
C- (-) Impostos s/ compras (CR – Redutora da Matéria Prima)
Feito isso, preciso conciliar os pagamentos com o fornecedor, identifico o valor correspondente de variação cambial, lançando a débito ou crédito a variação cambial passiva ou ativa contra fornecedor.
Mas, tem a seguinte situação, que está gerando dúvidas e confusão nos lançamentos...
=> O importador cobra além de seus honorários o ICMS 3,6% (a importadora tem benefício fiscal), mas destaca na NF 10%, no qual me credito.
Como fica o lançamento desta diferença (6,4%), que está destacado na NF, mas não foi paga?
Por fim, não consigo `zerar´ as contas, pagamentos (adiantamentos) com o valor da NF (fornecedor).
Alguém tem algum caso assim?
Desde já agradeço a paciência e atenção.