Efd Contribuições Atividade Imobiliária/Construção Civil

Bom dia, Pessoal!

Uma empresa no Ramo de Atividade Imobilíaria, atuando como Incorporadora/Construtora, que se encontra no Regime de Tributação do Lucro Presumido - Regime de Caixa, que possui apenas Receitas proveniente de parcelas recebidas de seus clientes, fruto de venda de unidades imobiliárias. Minha dúvida é, por ela não emitir documento de receita (que seriam os recibos) pois os valores normalmente entram via depósito em sua conta bancária, se faz a obrigação de informar no Efd Contribuições os Registros F500, F510 e F525 ? Se faz necessário informar o Registro 1900 em Complemento da Escrituração ?

Grato!

Também tenho a mesma dúvida??

Também estou com duvida em relação as informações da atividade imobiliária quando a empresa é regime de caixa. No meu caso a empresa tem receitas alíquotas básicas 51 - e receitas imobiliárias 54 - , ocorre que na geração do M210 separei cada uma com seu valor, mas o Sped Não aceita, pois quer que as duas receitas somadas. mas ai como a receita saberá que é receita de imobiliária?

Toda a Receita da atividade imobiliária - decorrente da aquisição de imóvel para venda, promoção de empreendimento de desmembramento ou loteamento de terrenos, incorporação imobiliária ou construção de imóveis destinados à venda - deve ser lançada no Registro F200.

Aparecida Mota, entendo que deve ser no F200, mas e se a empresa é regime de caixa, mesmo assim devo escriturar no F200, depois no F500 e seus filhos e também no M200 e filhos. Alguém tem uma empresa imobilizaria regime de caixa? Quais os registros que escritura quando a empresa tem outras receitas de prestação de serviço tb?

Você segrega as Receitas - de acordo com a sua origem. O que é Receita de venda de imóveis é F200, as demais receitas F500 ou outro código, de acordo com a origem da respectiva receita.

Olá! Também estou com a mesma situação, tenho uma empresa que é Atividade Imobiliária por regime de caixa, foi informado as receitas de atividade imobiliária no registro F200, logo o PVA também exige os registro F500 e filhos. De forma que, nos registro M210/M610 está exigindo tanto um detalhamento com o código da contribuição social apurada 54 e também 51.

Alguém teve essa situação que poderia dividir as experiência?

Daisy Cota,
Eu estava com esse problema. O que ocorre que as receitas imobiliárias são sempre regime de caixa. Se procurar na legislação vai encontrar que elas devem ser sempre consideradas como caixa. Dessa forma, vc não deve relaciona-las no F500 e sim no F200 e M210/M610. Fazendo assim, o PVA aceitou meu arquivo com sucesso.
Espero ter ajudado.

Olá Luciane Sauer,

Muito obrigada por compartilhar sua situação, acredito ser problema no PVA, porque quando possui somente um estabelecimento, dessa forma em informar somente o F200 e bloco M valida sem erros, mas quando possui uma filial acaba exigindo o registro F525.

|F010|Oculto0|
|F200|04|04|BOSQUE3|2380|1808|Oculto|10072013|41440,00|19653,66|437,71|01|437,71|0,65|2,85|01|437,71|3,00|13,13|48,48|4||
|F010|Oculto0|
|F500|86,44|01||86,44|0,6500|0,56|01||86,44|3,0000|2,59|55|5401|||
|F525|86,44|01|Oculto6|||86,44|01|01|||

|M200|0,00|0,00|0,00|0,00|0,00|0,00|0,00|3,41|0,00|0,00|3,41|3,41|
|M205|12|810902|3,41|
|M210|51|86,44|86,44|0,6500|0,000||0,56|0,00|0,00|0,00|0,00|0,56|
|M210|54|437,71|437,71|0,6500|0,000||2,85|0,00|0,00|0,00|0,00|2,85|
|M600|0,00|0,00|0,00|0,00|0,00|0,00|0,00|15,72|0,00|0,00|15,72|15,72|
|M605|12|217201|15,72|
|M610|51|86,44|86,44|3,0000|0,000||2,59|0,00|0,00|0,00|0,00|2,59|
|M610|54|437,71|437,71|3,0000|0,000||13,13|0,00|0,00|0,00|0,00|13,13|

Daisy Cota
No meu caso eu não tinha filiais.
Reporta a receita esse caso então. Pode ser algo nao tratado mesmo.
Um bom dia.

Estou com uma duvida se alguém puder me responder, na atividade imobiliária registro o recebimento dos clientes no F200, tenho vários contratos ativos com valores a receber, mais tem meses que não recebo de todos os contratos devo declarar o contrato que não tive recebimento? Ou só declaro os que tiveram recebimento?

Olá Jefferson Ortolan Duarte, este registro deve ser preenchido apenas pela pessoa jurídica que auferiu receita da atividade imobiliária, decorrente da aquisição de imóvel para venda, promoção de empreendimento de desmembramento ou loteamento de terrenos, incorporação imobiliária ou construção de prédio destinado à venda. Ou seja, independente se houve o recebimento, deve informar, onde o recebimento dessa atividade possui um campo especifico 11 - VL_TOT_REC para informar o recebimento que irá tributar os impostos.

Espero ter ajudado!