Tatiana Anisio
Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidaderespostas 7
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Tatiana Anisio
Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar ContabilidadePaulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial , Contador(a) Bom dia Tatiana.
A conta de ICMS a recuperar normalmente tem como contrapartida a conta de estoque, pois quando se compra algo (isso para empresas no Lucros Presumido e Real - Simples não pode) vem o valor destacado na NF de compra do ICMS que poderá ser aproveitado.
Supondo que uma empresa compre uma mercadoria no valor de R$ 1.000,00 e venha com o ICMS destacado de R$ 100,00.
Fica assim:
D - Estoque
C - Fornecedor
Vr - 1000,00
Como pode ser aproveitado R$ 100,00:
D - ICMS a Compensar (AC)
C - Estoque
Vr - 100,00
Os valores de PIS e Cofins a recuperar....
Temos duas situações: valores a recuperar e a compensar.
Vou citar aqui a explicação de nosso amigo Francisco Delio:
Tatiana Anisio
Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade Bom dia,
Obrigada Paulo Henrique, é sim uma empresa do Lucro Real, entendi esse lançamento; mais vi também que tenho um outro lançamento do ICMS A RECOLHER (DEBITADA) no caso desta conta estou creditando em ICMS A RECUPERAR (PASSIVO). Estar correto?
Paulo Henrique de Castro Ferreira
Consultor Especial , Contador(a) Nao entendi sua pergunta....
Não existe ICMS a recuperar no Passivo.
Favor explicar a operação....
att
Tatiana Anisio
Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade Desculpe,
Paulo, você falou fui olhar no meu sistema contábil e percebi que o ICMS A RECOLHER estar no Passivo com a tipo devedora (vou corrigir) e o ICMS A RECUPERAR estar de fato no Ativo. Fiz confusão.
Na verdade gostaria de saber se o lançamento do ICMS A RECOLHER eu faço o lançamento de contra partida em qual conta?
Mais agradeço sua atenção estar me ajudando bastante esclarecendo esses lançamentos.
obrigada.
Rodrigo Cesar
Bronze DIVISÃO 4, Analista Contabilidade Você deve fazer assimn
Entrou a mercadoria (compra)
Valor total da nota. 2000,00
icms destacado na nota 240,00
Lançamentos
D - MATERIA PRIMA (EXEMPLO)- 3 RESULTADO
C - FONECEDOR A PAGAR - PASSIVO
D - ICMS A RECUPERAR 200,00 - ATIVO
C - ICMS S/COMPRAS - GRUPO 3 RESULTADO
No final do mês vc faz um lançamento assim com todos lançamentos da conta ICMS A RECUPERAR
D - ICMS A RECOLHER - PASSIVO
C -ICMS A RECUPERAR - ATIVO
Com esse lançamento vai transferir todos seus a recuperar, diminuindo o valor a recolher.
Isso se a empresa tem direito a esse credito de ICMS.
Tatiana Anisio
Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade Bom dia Rodrigo Cesar,
Muito obrigada.
Renato Gomes
Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade Boa tarde,
Talvez não seja nesse tópico , mas á duvida é em relação cálculo do CMV; é uma revenda de gás (glp) e a empresa não me passa o controle de estoque, nesse caso, como achar esse CMV? posso jogar uma margem de lucro bruto em cima da mercadoria (gás GLP)?
e se estiver um controle de estoque , mesmo que seja um estoque pequeno , pois geralmente as o depósitos de gás (revendas) não trabalha com estoque, já que compram quase que três vezes na semana, conforme suas vendas na semana, aí nesse caso o correto a fazer o CMV pelo o estoque, sendo alto ou baixo estoque?
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