Novo Simples Nacional 2018 - Revenda de Mercadoria

Bom dia a Todos!!!

Estou analisando uma empresa do Ramo de Comercio, se ainda será viável o Simples em 2018, e surgiu as seguintes Duvidas.


Em 2018 ainda continuará a tabela de redução do ICMS, como sera o calculo.
Como sera feito o Calculo do ST.


Ja pesquisei tudo e não achei nada falando a respeito. Alguém pode me ajudar??

Bom dia, pelo que vi, ainda não saiu muitas informações sobre esse assunto, somente informações que haverá alterações nas tabelas.

Tainara, boa tarde.


Esta também era minha duvida em relação a revenda de mercadorias cujo o ST já foi recolhido anteriormente. Entrei em contato com a IOB ONLINE e o consultor me informou o calculo que subentendesse que seja desta forma. Vale lembrar que a Receita Federal deve criar uma Resolução para explicar tal situação e muitas outras duvidas que trás a Lei Complementar 155/2016.

Na Lei Complementar 155/2016 onde consta as novas faixas do Simples Nacional trás o Percentual de Repartição dos Tributos de cada Anexo, sendo assim, o que estamos nos referindo é pertinente ao Anexo I - Comercio.

Deverá primeiro achar a alíquota que incidira sobre o montante total para que depois possamos deduzir a porcentagem informada do ICMS, de acordo com cada faixa do Anexo I.

Empresa Comercial com faturamento mensal de R$ 140.000,00: 4ª faixa (1.680.000,00 últimos 12 meses). Alíquota: 10,70% Dedução: 22.500,00. Anexo I.

DAS = FAT X {[(RBT12x Alíquota) – PD]/ RBT12%}
DAS= 140.000,00 X {[(1.680.000,00 X 10,70%) – 22.500,00]/ 1.680.000 %}
DAS= 140.000,00 X {[(179.760,00-22.500,00/ 1.680,000%}
DAS= 140.000,00 X {[(157.260,00/ 1.680,000%}
DAS = 140.000,00 X 9,36%
DAS = 13.104,00 ( revenda sem ST)

Para a revenda com ST:

Apos descobrir a alíquota a ser aplicada sobre o faturamento mensal ( 9,36%) como demonstrado acima, você irá deduzir da alíquota encontrada o Percentual de Repartição dos Tributos, ou seja, a porcentagem relativa ao ICMS da 4ª faixa (9,36-33,50%= 6,22%). Sendo assim, a alíquota a ser aplicada sobre o faturamento destinado a revenda de mercadoria com recolhimento de ST antecipado será de 6,22%.

Alíquota = {[(RBT12x Alíquota) – PD]/ RBT12%} - PRT ICMS
Alíquota = {[(1.680.000,00 X 10,70%) – 22.500,00]/ 1.680.000 %} - 33,50%
Alíquota = {[(179.760,00-22.500,00/ 1.680,000%} - 33,50%
Alíquota = {[(157.260,00/ 1.680,000%} - 33,50%
Alíquota = 9,36% - 33,50%
Alíquota = 6,22% ( para revenda com ST)

DAS = 140.000,00 * 6,22% = 8.708,00

Vale lembrar que este calculo é o entendimento da consultoria. Em todo caso é melhor esperarmos a Resolução que trará mais informações sobre tal situação.

Boa tarde!

Será que esse mesmo entendimento servirá para deduzir o ISS no caso de Locação de Bens?

Pessoal, boa tarde.

Estou por fora. Como assim mudança no simples nacional?

Frank, boa tarde.


Seguindo a mesma linha de raciocínio creio que sim, mas aguardemos por novas orientações.

Tambem estou perdido,o meu escritorio não sabe me informar nada ainda ,estou na faixa abaixo dos 360.000,00 anuais e sei que a minha aliquota seria +- 5% mas devido a deduçao ficou em 3,61%,olhando o novo formato para calculo achei 5,65% e nada referente a deduções.
Alguem sabe me responder?

Bom Dia
Marcelo Freitas

Já encontrou a alíquota efetiva "geral"?
Então, faça as partilhas para cada tributo da faixa, e depois retira o que você não fará recolhimento, como por exemplo ICMS Substituição Tributária na condição de substituído (CFOP 5405);


Exemplo:
RBT12 R$ 300.000,00

Na nova faixa, temos:
Alíquota "nominal" 7,30%
e Parcela Deduzir 5.940,00

Cálculo para encontrar alíquota efetiva:
((300.000 * 7,30%) - 5940) / 300.000 = 5,32%

Partilha conforme faixa:

IRPJ 5,50% = 5,32 * 5,50 = 0,29%
CSLL 3,50% = 5,32 * 3,50 = 0,18%
COFINS 12,74% = 5,32 * 12,74 = 0,68%
PIS 2,76% = 5,32 * 2,76 = 0,15%
CPP 41,50% = 5,32 * 41,50 = 2,21%
ICMS 34,00% = 5,32 * 34 = 1,81%

Boa Noite,

Uma empresa prestadora de serviços que não possui receita nos 12 meses anteriores, como fica o calculo:

Inicio de atividade janeiro de 2018, receberá pelos seus serviços R$ 1000,00.

1000,00x12= 12.000,00

12000,00*6%/12000,00= 6%

1000,00*6%=60,00 (das a pagar)

Seria dessa forma?

Boa tarde e feliz 2018 à todos!!!

Gente eu não estou entendendo nada :(
Tenho 3 empresas que eram do Presumido e agora em janeiro passaram para o Simples, como faço o calculo dos 12 meses, pego as receitas como presumido? Estou mais perdida que cego em tiroteio Jesus me salva.

Boa sorte à todos nós...

Bom Dia
Nilzete Oliveira

A empresa que está entrando no Simples Nacional tem que informar os últimos 12 meses de faturamento e de folha de pagamento. Para conseguinte o sistema verificar os valores e enquadramento de faixa. Se a atividade for uma sujeita a observar a relação "r", o sistema deve fazer a média para definir o anexo também.

Marcos Nunes, bom dia!

Obrigada por sua orientação, nesse caso a empresa é uma revenda e prestadora de serviços, no programa gerador do DAS eu informo os últimos 12 meses e o valor da folha dos últimos 12 meses tbm e ele fará o calculo e eu terei a informação em qual anexo e alíquota esta empresa está enquadrada?
Nossa que coisa confusa, de Simples só o nome mesmo rs

Mas uma vez obrigada!

Sucesso!!

Att.

Nilzete Lima

Boa tarde,
Nilzete Oliveira

Não, você deve saber em qual anexo vai tributar a receita. O sistema apenas te habilita as opções para você marcar.
Agora temos que aguardar para ver como o sistema vai se comportar referente as atividades que irão oscilar entre Anexo III e Anexo V, dependendo da folha de pagamento mês a mês (Anexo V e algumas atividades profissionais).

Boa tarde, será que alguém já teve o mesmo problema ao tentar achar a aliquota efetiva no novo simples 2018 e caso alguém se identifique com o caso solicito que me oriente;
tenho um cliente prestador de serviço enquadrado no anexo III que ao utilizar a fórmula RBT12 x Aliquota - PD/RBT12, o valor resultante da primeira equação é menor do que o PD ( valor a reduzir) !!! O que eu faço nesse caso?
Para ficar mais claro cloco aqui o exemplo:
1.340.648,23 x 16% = 34.320,59
o PD é 35.640,00
O cliente é tributado pelo anexo III e esta enquadrado na faixa 04.
Será que alguém tem uma solução para esse caso?
agradeço a ajuda.

Mary Castro

Boa Tarde
Mary Elza Fontana de Castro

Está equivocada.
Observe os cálculos:


RBT12 1.340.648,23
Alíquota Nominal 16%
Parcela a Deduzir 35.640,00

1.340.648,23 * 16% = 214.503,7168
214.503,7168 - 35.640,00 = 178.863,7168
178.863,7168 / 1.340.648,23 = 0,133415 ou 13,3415%