ajuste de estoque - Venda sem NF

Boa tarde!

Pessoal, tenho um cliente que nunca fez controle de estoques e o contador anterior dele também nunca exigiu ou alertou ele sobre esta importância.
Sendo assim, após conversarmos com ele e auxiliarmos ele a regularizar essa situação ele comprou um sisteminha que faz um controle de estoque pra ele.
Na hora que viu que finalizou com um valor de estoque muito ALTO, Do qual ele sabe que não possui em estoque... ele nos pediu auxilio porque disse que faz muitas vendas sem nota fiscal ou CF.
Assim sendo... Ele possui um valor absurdo em estoque que não existe.

Ele é uma empresa do ramo comercio varejista de varias coisas... além dele fazer o serviço de instalação (exemplo) ele fornece o produto também. Então... neste caso o que vocês aconselhariam pra ele??? afim de ajustar este estoque pra que daqui pra frente claro, ele emita sempre nota fiscal de saida e o estoque sempre esteja correto.

Eu pensei em aconselha-lo a emitir uma nf de saída CFOP 5949 - Listar todos os itens que foram vendidos sem NF. e fazer essa nota de saida ficticia pra ele mesmo como cliente. E na contabilidade reconhecermos como AJUSTE DE INVENTARIO. O que acham ?

Ou podem me ajudar com outra forma melhor... Por favor?!

Ola Caroline

Não aconselharia emitir NF para eles mesmo, pois fere o Princípio da Entidade

1 )Se houve o levantamento do Inventario e identificou diferença entre o contábil e o físico lande direto para Perda devendo ser adicionada no Lalur para efeitos de IR e CS.

Ou
2 )Ainda lançar como distribuição de lucro Antecipada
D - Distribuição Antecipada de Lucro
C - Estoque.

Entre as duas opções acima a 1 acredito que seria a mais viável sendo pro fisco.

Daniel,

Acredito que emitir essa nota para fins de ajuste e justificativa "fiscal" não venha ferir o principio da entidade.
Porque o objetivo é apenas corrigir erros e praticas anteriores a fim de que a partir daí tanto a parte fiscal como a contabil estejam em ordem internamente e legalmente.

Mas levando em conta a sugestão numero 1.
Eu poderia então contabilmente registrar essa diferença que sei que é de "estoque ficticio" por conta da falta da nota de saída. conforme abaixo?

C - Estoques de produtos (AC)
D - Perdas por falta de inventario (CR)

Mas fiscalmente corrigiria isto como? pra fechar o controle interno de estoques com o registrado na contabilidade.

AAH Lembrando que meu cliente não possui LALUR, Ele é do simples nacional.

e a segunda opção... pode até ser.. mas ai isso envolveria outras coisas como prolabore e.. sei la.. acho q tbm nao seria viavel mesmo.

vê se entendi.. é a melhor forma mesmo pra resolver isso ?

obrigaaaada!

Ola Caroline

Se a empresa é do Simples desconsiderar a parte do LALUR, pois é apenas para efeitos de regime de tributação Lucro Real.

Em relação a Distribuição de Lucro não há que se falar em pro-labore, apenas irá informar na DIRF e no Informe de Rendimento dos Sócios.

Sendo assim a opção mais viavel seria , que solucionaria o problema.
C - Estoques de produtos (AC)
D - Perdas por falta de inventario (CR)

Esta são as posições, mas caso algum colega queira contribuir ou acrescentar....

Espero ter ajudado.

Daniel,

Eu informaria exemplo: 54 mil na DIRF e no informe de rendimentos dos sócios?!
Isto não seria mto chamativo, sei lá?

Poderia correr algum risco de chamar atençao do fisco...

Caroline ,

Correto, informaria na Dirf e no Informe dos sócios.

Já tive situações parecidas, os sócios podem ter retira-das de lucros em Bens Móveis ou Imóveis, além de caixa( dinheiro).

Mas sendo mais conservador do que acima voce pode lançar como Perda de Inventario Creditanto a conta de Estoque, o que também não estaria equivocado.

Mas caso haja duvidas, sugiro levantar a questão com seu superior ou até mesmo com uma consultoria.

Bom dia Caroline.

Não sou totalmente favorável lançar estas diferenças como pagamento aos sócios pois pouco se sabe o que realmente aconteceu.

O que acho mais viável e o que nosso amigo Daniel citou é lançar esta diferença como perda e uma NF 5.927 (perdas). No campo outras informações citar o inventário feito por vocês.

O fisco estadual pode querer saber do porquê das perdas, ai quando vocês disserem que for compras sem NF, prepare-se.

Pode ocorrer como não pode....

att

Paulo Henrique,

a parte contábil de fato registrarei desta forma.

A minha dúvida era na parte fiscal, como regularizar isto!
Que pode sim, chamar a atenção do fisco.. PODE! é um risco claro..
mas queria saber se há alternativas de corrigir isso (melhor dizendo... "fazer bater isso" tanto fiscal e contábil com o que há fisicamente", sem que o FISCO LOGO DE CARA PERCEBE-SE A VENDA SEM NF.

bom, acho que não há mto o que fazer. rsrs

O contador algumas vezes infelizmente lida com essas "buchinhas" e tem que dar um "jeito" em prol do cliente que opera de forma irregular.
Faz parte rs'

Caros amigos! muito obrigada pela sugestões e ajuda.
Ainda analisarei qual forma melhor a proceder..
Ou emitindo a nota de saida (como perda) ou informando na dirf e caracterizando como retirada dos socios como o Daniel sugeriu.

Valeu pessoal.

atenciosamente.

Boa tarde Caroline.

Infelizmente não há muito o que fazer. Já expliquei o que no fiscal deve ser feito.

Esse negocio de ficar escondendo "buchinha" minha amiga não rola. A pessoa foi ciente de ficar comprando sem nota e sabe das consequencia.

Aconselho veementemente ao inves de tampar o sol com a peneira, que seja sincera com seu cliente e lhe explique que não tem jeitinho: compra sem NF pode gerar problemas com o fisco e que ele esteja preparado.

Se ele não concordar com possiveis autuações o sistema judiciário está ai para isso.

ps: favor não ficar escrevendo em "caixa alta" é contra as regras do forum.

att

Paulo Henrique,

ele comprou com nota fiscal, ele simplesmente vendeu sem.
Ele prestou o serviço, emitiu a nota fiscal de prestação.. mas não houve nota de saída pra abater os materiais que ele havia comprado "essa é a questão".
E não ele não sabia que estava errado, o contador anterior não auxiliou ele em nada e pra ele estava ok emitindo só nota de serviço sem estar discriminado em nada que tal mercadoria saiu pra aquele serviço prestado.
Então houve falta de emitir a nota fiscal de saída do material utilizado pra determinada prestação de serviço.

E sim, são "buchinhas" que nós novos contadores temos que procurar corrigir com o cliente por falta de má gestão anterior, e minha duvida era exatamente a melhor forma de proceder pra ajustar esse estoque dele.

Toda a situação já foi discutida com o cliente, e que daqui pra frente ele faça corretamente! E ele não se opôs a correção, apenas terei que corrigir erros anteriores pra que daqui pra frente seja feito o certo!

Não é do meu costume e nem nunca foi tampar sol com a peneira, sou contra "contabilidades criativas", a questão é apenas erros e atos errados anteriores que devo corrigir agora pra daqui pra frente estar de acordo com o que a lei exige.

mas, ok! obrigada. :)

Boa noite Caroline.

Então vamos evitar usar terminologias que dão a entender outras situações.

Contador novo, velho, vivo ou morto é um agente orientador e não instrumento de ficar ar remendando trabalho dos outros.

Proceda como você muito bem e corretamente fez: oriente, ajude, mas não fique dando saidas mirabolantes ao cliente.

att