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Ganho de Processo Judicial e tributos federais

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profissãoContador(a)
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membro desde10/08/2017
cidadePiracicaba - SP
Postada:Quinta-Feira, 10 de agosto de 2017 às 14:02:12

Uma empresa de Lucro Presumido recebeu parte do acervo da cisão total de uma empresa de Lucro Real.

Sendo que nesse acervo ela recebeu Deposito Judicial de PIS s/ receitas Financeira (Ativo), e em contrapartida a provisão de PIS a Recolher (Passivo Longo Prazo).

Terminou o processo e a empresa ganhou, recebemos todo o valor corrigido dos ultimos 10 anos.

Na empresa anterior (a de Lucro Real) havia o ajuste no LALUR, o qual estava na parte B, como a empresa que recebeu é Lucro Presumido esse valor da parte B ficou extinto.

Pergunto: Como devo proceder na contabilização do valor principal (aquele que era devido)?
Faço Ajuste de Exercícios Anteriores ou contabilizo como Receita e ofereço a tributação do IRPJ e CSLL por haver mudado o regime de apuração?

Informo que na empresa anterior este valor já foi tributado pelo ajuste do LALUR.

agradeço a atenção.
Daniel Alves da Silva

Usuário 3 Estrelas de Prata

profissãoContador(a)
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membro desde12/09/2011
cidadeOsasco - SP
Postada:Quinta-Feira, 10 de agosto de 2017 às 15:09:37
Vera

Sendo que nesse acervo ela recebeu Deposito Judicial de PIS s/ receitas Financeira (Ativo), e em contrapartida a provisão de PIS a Recolher (Passivo Longo Prazo).

Este valor ainda está registrado na contabilidade? Se, sim sugiro os lançamento a seguir
D - PIS a recolher (LP)
C - PIS receitas financeiras ( PLP)

Pergunto: Como devo proceder na contabilização do valor principal (aquele que era devido)? Faço Ajuste de Exercícios Anteriores ou contabilizo como Receita e ofereço a tributação do IRPJ e CSLL por haver mudado o regime de apuração

Sugiro os lançamentos a seguir:
D - Banco
C - Outras Receitas
E como mencionado por voce oferece a tributação para o IR e CS. O PIS e COFINS é isento para Presumido.

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.
profissãoContador(a)
mensagens2
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membro desde10/08/2017
cidadePiracicaba - SP
Postada:Quinta-Feira, 10 de agosto de 2017 às 15:35:16
Sr. Daniel Alves

Este valor ainda está registrado na contabilidade? Se, sim sugiro os lançamento a seguir
D - PIS a recolher (LP)
C - PIS receitas financeiras ( PLP)



Os valores ainda estão na contabilidade da seguinte forma:

Ativo: D = Deposito Judicial PIS s/ rec. financ.


Passivo: C = PIS a recolher

As duas contas estão com o mesmo valor.
Daniel Alves da Silva

Usuário 3 Estrelas de Prata

profissãoContador(a)
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membro desde12/09/2011
cidadeOsasco - SP
Postada:Quinta-Feira, 10 de agosto de 2017 às 16:27:05
Ola Vera

Correto!!!

Deve zerar o Ativo e o Passivo, e reconhecer o o recebimento como Outras Receitas.

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.

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