Contábeis o portal da profissão contábil

23
Aug 2017
14:31

BUSCAR NO FÓRUM

buscar


Calculo Icms st Para o Mato Grosso

5respostas
100acessos
  

Vivianer Ribeiro da Silva

Usuário Iniciante

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
mensagens41
pontos242
membro desde17/02/2011
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Sexta-Feira, 11 de agosto de 2017 às 09:11:39
Bom dia !

Uma Empresa do Simples Fez Uma Venda de Um Produto Com St Para o Estado do mato grosso .

E Gostaria de Saber Como eu Faço o Calculo do Icms st , e Como Seria a Guia de Recolhimento Pode ser Gnre ?

E como seria Preenchida essa Pois Nunca Fiz esse Tipo calculo .


Ncm : 77071100
CNAE : 4744004

Consegui esse Calculo Porém Não sei se esta Correto ,Gostaria de Saber se Esta Correto Qual o Valor que Coloco na Guia de Recolhimento desse st e que tipo de guia seria essa e como preencher por gentileza me ajudem ?


Valor da Venda R$ 2.095,00
Alíquota ICMS Interestadual 7,00
Valor do ICMS R$ 146,65

Valor da Operação R$ 2.095,00
ICMS ST - Carga Média 16,00
Valor do ICMS ST R$ 335,20
Alíquota Interna 17,00
Base de Cálculo ICMS ST R$ 2.834,41

Valor Total da Nota R$ 2.430,20

MVA Proporcional 35,29
Caio Cesar Fornaziere

Usuário 5 Estrelas Novas

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
mensagens436
pontos4.870
membro desde24/01/2013
cidadeSinop - MT
Postada:Sexta-Feira, 11 de agosto de 2017 às 10:21:28
Mensagem Editada por Caio Cesar Fornaziere em 11/08/2017 10:23:24
Bom dia Vivianer Ribeiro da Silva

O cálculo não está certo, pois, o destinatário é do ramo de material de construção e no MT essas empresas recolhem 10,15% de Carga Média, essa redução está no Art 50 do Anexo V do RICMS/MT, para essas empresas aplica-se o seguinte cálculo:

A - Valor da operação - R$ 100,00
B - Margem de lucro - 45%
C - Valor agregado Ax(1+B) - R$ 145,00
D - Alíquota - 7%
E - Valor do ICMS-ST a recolher - R$ 10,15
F - Alíquota interestadual - 7%
G - Valor do ICMS operação própria - AxF - R$ 7,00
H - Alíquota interna - 17%
I - % carga tributária final - 10,15%
J - Valor ICMS-ST a recolher – AxI - R$ 10,15
J - Base de cálculo do ICMS-ST - [(G + J) / H - R$ 100,88

Atente-se ao valor do ICMS ST para que ele não fique abaixo dos 10,15%, pois o destinatário perde o benefício caso venha sem recolhimento ou recolhido a menor, por isso, se possível acrescente alguns centavos a mais no valor final do ICMS ST.

Caso sua venda fosse para empresas de CNAE diferente, seu cálculo estaria correto.

Att.
Vivianer Ribeiro da Silva

Usuário Iniciante

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
mensagens41
pontos242
membro desde17/02/2011
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Sexta-Feira, 11 de agosto de 2017 às 11:03:48
Bom dia Caio Tudo Bem ?


Então Eu Peguei Pelo Site st mato grosso que aparece assim

703)
4744-0/04
Comércio varejista de cal, areia, pedra britada, tijolos e telhas
16%
0%
16%
ANEXO XVI

PERCENTUAL DE CARGA TRIBUTÁRIA MÉDIA POR CNAE, PARA FINS DE APLICAÇÃO DO REGIME DE ESTIMATIVA SIMPLIFICADO E FUNDO ESTADUAL DE COMBATE E ERRADICAÇÃO DA POBREZA
conforme Seção IV-D do Capítulo V do Título III do Livro I deste Regulamento
Acrescentado pelo Decreto 392/11, com nova redação dada pelo Decreto 1.219/12)
(efeitos a partir de 1° de abril de 2012)

Esse Esta Incorreto Então ? Eu Falei c om Com Consultoria que Me Informou que eu teria que entre em contato com o cliente do mato grosso e verificar cod da atividade eo o regime que o fisco enquadrou ele internamente Para saber se Há Ou Não esse percentual de carga tributaria de 16% isso procede ?
Caio Cesar Fornaziere

Usuário 5 Estrelas Novas

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
mensagens436
pontos4.870
membro desde24/01/2013
cidadeSinop - MT
Postada:Sexta-Feira, 11 de agosto de 2017 às 11:13:35
Olá,

O percentual da Carga Média está correto, é o que consta no Anexo XIII do RICMS/MT, mas para empresas do ramo de material de construção há a redução que informei acima, só que isso não aparece no Anexo XIII.
Se o destinatário fosse de outro ramo de atividade seu cálculo estaria correto, aplica-se a Carga Média conforme você fez.

E sua consultoria está certíssima ao instruir que entre em contato com o destinatário para saber a correta tributação, pois, além dessa redução do material de construção para 10,15%, há outros benefícios, como redução para 7,5% para as empresas optantes pelo Simples Nacional, redução para produtos de informática, etc.

Nossa legislação é muito confusa, para toda operação interestadual, devemos consultar de 3 a 4 situações para chegarmos a alíquota correta.

Att.
Vivianer Ribeiro da Silva

Usuário Iniciante

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
mensagens41
pontos242
membro desde17/02/2011
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Sexta-Feira, 11 de agosto de 2017 às 11:18:37
Verdade Caio cesar !

E muito Complicado fazer esses Tipos de Calculo ,Nesse caso o Cnae e que corresponde o meu Calculo e Não o Ncm do Produto que estou Vendendo Né ?


Bom Vamos Esperar o Cliente Responde ai retorno aqui ,Para ver Se Procedo com o Calculo que Me Informou ou se Muda .

Por Enquanto Muito Obrigado.



Att
Caio Cesar Fornaziere

Usuário 5 Estrelas Novas

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
mensagens436
pontos4.870
membro desde24/01/2013
cidadeSinop - MT
Postada:Sexta-Feira, 11 de agosto de 2017 às 11:28:50
Nós aqui analisamos primeiro o CNAE do destinatário, se para o ramo dele existe algum benefício, depois analisamos o NCM para saber se está na lista de produtos sujeitos a ST ou não, posteriormente analisamos o regime tributário do destinatário, optante ou não, e por fim a regularidade fiscal dele.

Acredito que seu cliente irá pedir para que recolha os 10,15%, é uma diferença considerável, que certeza fará diferença na formação do preço final ao consumidor.

Att.

Você precisa ser cadastrado para responder mensagens

Receba Novidades

receba novidades sobre o site e o fórum de contabilidade em seu e-mail

POSTS RELACIONADOS

Certificado Digital certificados digitais com preços promocionais para contadores

desconto de 15% em certificados digitais e pague no boleto ou parcele sem juros no cartão.

conheça mais

Facebook


x

CADASTRE-SE
GRATUITAMENTE

e faça parte da maior
comunidade contabil
da internet brasileira

x

Faça parte da maior
comunidade da internet
brasileira
, e receba nosso
conteúdo gratuitamente

CADASTRE-SE GRÁTIS

ENVIAR

Ao se cadastrar, você aceita os termos de uso do portal Contábeis.

CADASTRE-SE COM AS REDES SOCIAIS

x

OLÁ ROGÉRIO

vocÊ sabia que você pode
enviar artigos pelo site ?

x

digite seu email ao lado
para receber a senha
em sua caixa de entrada.

RECUPERAR MINHA SENHA

ENVIAR
x

Parabéns!

Veja os próximos passos
para aproveitar tudo o que
preparamos para você.

x

Cadastro efetuado com sucesso !
Enviamos para seu e-mail os procedimentos para confirmação de seu cadastro.
Ele será concluído depois que você fizer a confirmação via e-mail.

Caso não tenha recebido:

* Aguarde mais alguns minutos.
* Verifique sua pasta de spam (ou lixo eletrônico).
* Solicite o reenvio da mensagem de confirmação clicando aqui.

Prezados(as) senhores(as), o Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussoes dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro. Ao acessar este site você concorda com os Termos de uso. Página carregada em 0.13 segundos.

Site desenvolvido por
Julio Guimaraes | Rogério César