Lucro Real

Boa Tarde!
Estou com um caso de uma empresa que foi constituída em 26/06/2016, como simples nacional. Em 12/2016 ela retroagiu e foi colocada no lucro real. A minha dúvida é a seguinte: Foi feito ECF E ECD , com os valores de INSS incorreto , e teve ainda pró-labore e folha de pagamento que não foram lançadas em 2016. Agora em 08/2017 que foi feita as diferenças de INSS referente a 2016, como faço para contabilizar as diferenças?

Desde já agradeço!

Boa tarde Amanda !

Deve ser contabilizado como "Ajustes de Exercícios Anteriores", e o resultado se for lucro deve ser recolhido a diferença sobre o valor apurado anteriormente no ano de 2016.

Sobre este tema de "Ajustes de Exercícios Anteriores", você pode fazer uma pesquisa no Fórum porque tem muito material à respeito que irá te auxiliar nos lançamentos.

Abç.

Boa Tarde Gilberto!

Ela deu prejuízo em 2016.

Olá Amanda!

Tudo bem, mas o resultado dos lançamentos na conta de Ajustes pode dar resultado de prejuízo ou lucro, este resultado que estou falando.
Se der prejuízo, vai aumentar o prejuízo do exercício, se der lucro e for valor maior que o prejuízo vai sobrar saldo de lucros e terá que recolher os impostos.

Obrigado Gilberto, pois é a primeira empresa do lucro real que eu pego, e ela está cheia de problemas.

Bom dia Amanda.

Pelo que eu entendi, favor me corrigir se estiver errado, é que estas diferenças de INSS foram apuradas depois de passado o exercicio devido a empresa ter sido transformada em LR no fim do exercicio anterior?

Se esta diferença foi encontrada somente agora, não vejo problemas em lançar as diferenças como despesas deste exercicio. Agora se estas diferenças eram para ter sido já alocadas em 2016, é só seguir as explicações de nosso amigo Gilberto.

att

Paulo Henrique, a empresa foi colocada no Lucro Real devido ela ter estourado o limite do simples nacional, ai o contador colocou ela no lucro real, ai em agosto de 2017 foi apurado as diferenças de INSS de 2016 , só em agosto que eles foram fazer isso.
Essa empresa está com tudo mal feito, e eu não tenho experiência, é a minha 1 empresa no lucro real, então eu tenho muitas dúvidas.