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Ana Paula Bandeira
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Bom dia!
No caso de uma transportadora de cargas optante pelo Lucro Presumido, haverá incidência de PIS 0,65%, COFINS 3%, IRPJ 1,20% + Adicional se houver, CSLL 1,08%, ICMS Interestadual e ISS, correto?
Estou com dúvida quanto à retenção de IR e CSRF, há retenção para esta atividade?
Grata,
Ana Paula
Zayre Silva
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Prezada Ana Paula Bandeira,
Bom dia
No caso de uma transportadora de cargas optante pelo Lucro Presumido, haverá incidência de PIS 0,65%, COFINS 3%, IRPJ 1,20% + Adicional se houver, CSLL 1,08%, ICMS Interestadual e ISS, correto? Sim, ressalvando que se o serviço for transporte interestadual ou intermunicipal incidirá o ICMS e sendo serviço de transporte municipal sofrerá incidência do ISS.
Estou com dúvida quanto à retenção de IR e CSRF, há retenção para esta atividade? Não há regulamentação de retenção dos tributos Federais (IRPJ, PIS, COFINS e CSLL) para essa atividade. Decreto 3.000/99 art. 647 e Lei 10.833/03 art. 30.
Ana Paula Bandeira
Prata DIVISÃO 2, Analista ContabilidadeMuito obrigada Zayre!
Jucelei Rodrigues de Lima
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde
Neste tópico foi falado das alíquotas de IR e CSLL sobre o transporte de cargas.
Gostaria de saber se as alíquotas são diferentes para transporte de cargas perigosas (combustíveis).
Att.
Jucelei
Ana Paula Bandeira
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Jucelei, boa tarde!
A alíquota de IRPJ é de 15% + Adicional de 10% (se houver) e CSLL 9%.
O que muda é a presunção da Base de Cálculo caso sua empresa seja do Lucro Presumido, sendo 8% para IRPJ e 12% CSLL.
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