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Contabilização Venda Futura

Matheus  Gomide

Matheus Gomide

Prata DIVISÃO 2, Consultor(a) Contabilidade
há 6 anos Segunda-Feira | 28 agosto 2017 | 17:52

Prezados (as) Colegas,

Em uma análise de determinada empresa, a mesma tem tratado a operação de Venda por Entrega Futura da seguinte forma:

Pelo CFOP 5.922
D - Clientes
C - Venda para Entrega Futura (redutora do Cliente) ........
Gera PIS e COFINS

Depois pelo CFOP 5.116
D - Venda para Entrega Futura (redutora do Cliente)
C - Receita com Vendas (resultado)
Gera ICMS

Na primeira operação o bem ainda está sendo produzido, mas o Setor Fiscal já está reconhecendo como Receita no Livro de Saídas, porém na contabilidade está da forma acima, trabalhando com uma conta transitória.
O que seria correto? Já que existe uma divergência entre Fiscal e Contábil...

Se eu parametrizar já no 5.922 reconhecendo a Receita, quando da emissão da 5.116 o que debitaria e creditaria?




Att,
Matheus G. da Silva
Contabilidade
DANIEL RODOLFO ALVES

Daniel Rodolfo Alves

Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
há 6 anos Terça-Feira | 29 agosto 2017 | 12:40

Olá, Matheus!

O material indicado pelo Daniel Alves é muito bom.
De forma objetiva, o reconhecimento da receita dependerá se a entidade já dispõe, ou não, da mercadoria ou produto. Caso ela já disponha da mercadoria em seu estoque, e, por acordo com seu seu cliente, guardará essa mercadoria para posterior envio, já deverá proceder com o reconhecimento da receita e cmv, ensejando PIS e Cofins se a mercadoria incidir. O ICMS só quando da circulação da mercadoria. Dá uma alinhada com o fiscal pois não pode haver divergência nesse reconhecimento entre contábil e fiscal, haja vista os cruzamentos dentro do Sped.

Cordialmente.

DANIELE DORNELAS

Daniele Dornelas

Bronze DIVISÃO 4, Contador(a)
há 6 anos Quarta-Feira | 14 março 2018 | 10:17

Bom dia!

Estou com uma dúvida em relação ao Plano de Contas, onde eu deveria criar essas contas:

Pelo CFOP 5.922
D - Clientes
C - Venda para Entrega Futura( ESSA CONTA) Seria Ativo ou Passivo?


Depois pelo CFOP 5.116
D - Venda para Entrega Futura (ESSA CONTA) Seria Ativo ou Passivo?
C - Receita com Vendas (resultado)

Se possível for agradeceria se tivesse exemplos.

Att,
Daniele Dornelas.

Att,

Daniele Dornelas.
Contadora e Educadora Financeira.
@daniele_dornelas
" Todas as coisas contribuem para o bem dos que amam a Deus." Rm 8:28

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