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Doação de Mercadoria

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Dennis Faggiani

Usuário Novo

profissão
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membro desde20/07/2010
cidadeGuarulhos - SP
Postada:Segunda-Feira, 4 de setembro de 2017 às 10:36:47
Bom dia, Senhores(as).
Estou com uma dúvida relacionado ao lançamento de doação, li vários artigos e posts aqui no forum, mas n consegui sanar minha dúvida.
A empresa que eu trabalho fez diversas doação de mercadoria pelo preço de VENDA.
A contabilização que está parametrizada no SAP é

D - Transitoria
C - Transitoria
D - ICMS s/ vendas
C - ICMS a recolher
D - IPI s/ vendas
C - IPI a recolher

Como podem ver, o valor da doação em si não foi contabilizada.
Além disso, há um outro lançamento feito para o estoque.
C- Estoque
D - Custo

Minha questão é, foi apenas contabilizado o valor do custo desta mercadoria, e nenhum momento passou pela minha conta de despesa não dedutivel.
O que quero fazer é
Pegar este valor da diferença do custo para o valor da nota e lançar para a despesa não dedutivel, e também tirar o valor do custo para despesa não dedutivel.
Então meu lançamento ficaria
D - Despesa não dedutivel 1000,00
C- Custo 500,00
C - ?
A dúvida é, para qual conta eu devo lançar o restante deste valor?

Obrigado.
Daniel Alves da Silva

Usuário Estrela de Prata

profissãoContador(a)
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membro desde12/09/2011
cidadeOsasco - SP
Postada:Terça-Feira, 5 de setembro de 2017 às 07:49:20
Ola Dennis
Estorne o valor abaixo.

Como podem ver, o valor da doação em si não foi contabilizada. Além disso, há um outro lançamento feito para o estoque.
C- Estoque
D - Custo



D - Despesa não dedutivel 1000,00
C- Custo 500,00
C - ?
A dúvida é, para qual conta eu devo lançar o restante deste valor?


Creditar o Estoque

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.
Dennis Faggiani

Usuário Novo

profissão
mensagens10
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membro desde20/07/2010
cidadeGuarulhos - SP
Postada:Terça-Feira, 5 de setembro de 2017 às 14:14:00
Oi Daniel, boa tarde.
Obrigado pela resposta.
Mas neste caso eu não estaria movimentando meu estoque com o valor de "venda" do material?
E no fim das contas eu ficaria com uma diferença no modulo MM (movimentação de material) e o FI (movimento financeiro do estoque) .
Eu entendi que eu acabei tendo um "lucro" na operação de doação.
Eu pensei em creditar este valor em despesas recuperáveis.
O que acha desta linha de pensamento.

Obrigado!!
Abraço.
Daniel Alves da Silva

Usuário Estrela de Prata

profissãoContador(a)
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membro desde12/09/2011
cidadeOsasco - SP
Postada:Quarta-Feira, 6 de setembro de 2017 às 06:44:19
Ola , Dennis

Este lançamento como "despesas recuperaveis", estaria anulando o lançamento da despesa não dedutível.

Quando temos doação os lançamentos:

D - Despesa não dedutivel
C - Estoque

D - Custo
C - Estoque

E os lançamentos dos tributos..., acredito que tenha lançamento "sobrando" no que voce exempleficou

Segue material ( link abaix0), para auxilio.


http://www.wamancio.com.br/doacoes-de-mercadorias-efeitos-tributarios/

http://www.portaldeauditoria.com.br/auditoria/contabilizacao-das-bonificacoes-em-mercadorias.htm

Daniel Alves da Silva
Contabilista, Legislação Tributária Federal, Consultoria.

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